Особая жизненная ситуация в ПДС: как досрочно снять деньги на лечение или при потере кормильца

По данным Банка России, по состоянию на 1 июля 2026 года по Программе долгосрочных сбережений (ПДС) уже оформлено 13 млн договоров. Несмотря на то, что ПДС рассчитана на длительный срок — в особых случаях закон разрешает досрочно получить деньги без потери инвестиционного дохода. Такими основаниями считаются потеря кормильца, а также заболевания, требующие дорогостоящего лечения.

Разбираемся, кто может досрочно получить выплаты в отдельных случаях и как их оформить.

Что такое особая жизненная ситуация по правилам ПДС и как её подтвердить

Особой жизненной ситуацией (ОЖС) в контексте ПДС считается критическое обстоятельство, при котором можно получить до 100% сбережений без потери софинансирования и налоговых льгот раньше установленного срока в 15 лет или до 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам.

Пункт 6 ст. 36.41 закона «О негосударственных пенсионных фондах» к ним относит:

• оплату дорогостоящего лечения участнику ПДС;
• потерю кормильца участником.

При этом, обратиться за выплатой по ОЖС важно до назначения периодических или пожизненных выплат по договору.

Перечень видов дорогостоящего лечения, для оплаты которых допускается досрочное снятие денег со счёта ПДС без потерь, утверждён Распоряжением Правительства РФ № 3392-р. Сейчас в списке 18 пунктов. Среди них — инсульт, инфаркт миокарда, некоторые неврологические заболевания и онкологические болезни. Правила получения выплат при ОЖС определены Постановлением Правительства РФ № 958 от 13.07.2024. Для этого необходимо обратиться в НПФ, с которым заключён договор, и предоставить:

1. Заявление установленной формы при наступлении ОЖС.
2. Документы, подтверждающие лечение: справку установленной формы об оказании платных медицинских услуг, включённых в перечень дорогостоящего лечения, и документ об оплате (если услугу оплатил сам заявитель).

При личном визите НПФ дополнительно попросит паспорт для подтверждения личности. Документы также можно отправить по почте или другим способом, указанным в договоре.

Справка должна точно отражать лечение заболевания в полном соответствии с перечнем. Любые сокращения или переформулировки считаются некорректными. НПФ может не принять такую справку и отказать в выплате.
Документы принимаются на русском языке. Оформить выплату за лечение за рубежом можно только при наличии у организации лицензии на деятельность на территории России.

Под потерей кормильца в рамках ПДС понимается смерть человека, на иждивении которого находился участник Программы. В этом случае кроме заявления и паспорта понадобится:

1. Свидетельство о смерти или документы, подтверждающие факт смерти кормильца.
2. Документы, подтверждающие родство с умершим (свидетельство о рождении и т. д.).

Пакет документов может отличаться и зависит от степени родства, возраста заявителя и других обстоятельств. Например, студентам очной формы обучения нужно приложить справку с места учёбы, инвалидам с детства — подтверждение инвалидности.

Сколько можно снять: все средства или часть

Согласно п. 4 ст. 36.41 Федерального закона № 75-ФЗ, можно забрать часть или всю сумму из ПДС на оплату дорогостоящего лечения или при потере кормильца.

Размер выплаты на лечение напрямую зависит от его стоимости. Участник Программы может получить сумму, равную оплате медицинских услуг. Деньги могут быть перечислены напрямую медицинскому учреждению или, если услуги оплачивал сам участник, на его банковский счет по указанным реквизитам.
Средства ПДС состоят из трёх компонентов: личных взносов, государственного софинансирования и пенсионных накоплений, переведённых из ОПС.

Пункт 13 Постановления № 958 устанавливает порядок выплаты выкупной суммы в особых жизненных ситуациях:

1. Сначала используются средства софинансирования и доход от их инвестирования.
2. Затем — пенсионные накопления и доход от них.
3. И только после этого — личные взносы в Программу и инвестдоход от них.

Государственное софинансирование выплачивается полностью. При этом, в отличие от досрочного закрытия договора без веских причин, право на дальнейшую помощь государства сохраняется. Инвестиционный доход выдаётся полностью, без удержаний или штрафов.

Что происходит с договором ПДС после досрочного снятия денег при ОЖС

Досрочное снятие средств ПДС при наступлении ОЖС не означает автоматического расторжения договора. Участник вправе обратиться за выплатой, сохраняя при этом статус участника Программы. Даже если со счёта будет израсходовано 100% накоплений, договор продолжает действовать. Это принципиальный момент: особая жизненная ситуация в ПДС — это механизм доступа к средствам, а не выход из Программы.
После такой выплаты гражданин может продолжать делать взносы и получать государственное софинансирование. Однако срок господдержки не продлевается: он по-прежнему ограничен 10 годами с момента первого взноса.

Финансовые последствия также благоприятны для вкладчика. НПФ не применяет понижающие коэффициенты к сбережениям — штрафы за досрочное изъятие отсутствуют. Кроме того, не нужно возвращать в бюджет ранее полученные налоговые вычеты по взносам.

Можно ли открыть новый договор ПДС, если старый закрыт?

Законодательство разрешает открыть новый договор Программы долгосрочных сбережений, даже если предыдущий был закрыт. Минимальный срок владения для получения плановых выплат (15 лет) начинается заново с даты заключения нового договора. Условия выплат по возрасту остаются прежними: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Количество таких договоров не ограничено, их можно оформлять в любом НПФ.

Добровольное расторжение и особая ситуация: сравнение последствий

Программа долгосрочных сбережений предусматривает два разных сценария досрочного вывода средства: по инициативе вкладчика без уважительных причин (добровольное расторжение) и при ОЖС.

Параметр	Добровольное расторжение	Особая ситуация
Основание	Личное желание забрать деньги досрочно (до истечения 15 лет или достижения 55/60 лет).	1. Дорогостоящее лечение участника. 2. Потеря кормильца.
Выкупная сумма	Рассчитывается по формуле НПФ — личные взносы + инвестиционный доход по ним, умноженные на понижающие коэффициенты. Софинансирование, пенсионные накопления и доход на них не входят в выкупную сумму.	До 100% всех средств на счёте ПДС. При лечении — в размере стоимости медицинских услуг (не более остатка на счёте).
Софинансирование	Государственные субсидии остаются на счёте ПДС и будут доступны только по прошествии 15 лет или достижении возраста 55/60 лет. После выплаты выкупной суммы прекращается софинансирование по всем договорам ПДС.	Выплачивается в полном объёме. Право на будущее софинансирование сохраняется.
Инвестиционный доход	Доход от личных взносов теряется или уменьшается в зависимости от правил фонда и срока нахождения денег на счёте. Инвестдоход от софинансирования и пенсионных накоплений остаётся на счёте до наступления оснований для выплаты.	Выплачивается полностью за весь период.
НДФЛ	Удерживается с инвестиционного дохода и с суммы взносов, по которым был получен вычет (если нет справки о неполучении вычета). Налоговый вычет на взносы придётся вернуть с уплатой пени.	Не удерживается при платеже напрямую в клинику. При получении денег на руки удерживается с инвестиционного дохода и с суммы взносов, по которым был получен вычет (если нет справки о неполучении вычета). Возвращать ранее полученные налоговые вычеты не нужно. Право на вычет сохраняется.
Сроки выплаты	Согласно договору с НПФ (на практике — от 15 рабочих дней до нескольких месяцев после подачи заявления).	5 рабочих дней со дня поступления заявления и всех документов.

Примеры из жизни: как это работает на практике

Пример 1. Дорогостоящее лечение

Ольга (50 лет) уже два года участвует в ПДС, на её счёте накопилось 500 000 рублей (взносы + софинансирование + доход от инвестиций). Ольге диагностировали серьёзное заболевание сердца, требующее высокотехнологичной операции из правительственного перечня.

1. Ольга берёт в клинике справку об оказании платных медицинских услуг по форме, утверждённой Приложением № 1 к Постановлению Правительства № 958. В справке должно быть указано заболевание в точном соответствии с перечнем из Распоряжения Правительства № 3392-р.
2. Если Ольга уже оплатила лечение — прикладывает документ, подтверждающий оплату.
3. Подаёт заявление в свой НПФ.
4. НПФ проверяет документы и напрямую переводит 500 000 рублей на счёт клиники для оплаты операции или на счёт Ольги, если она уже оплатила её.
5. Договор ПДС при этом не закрывается и продолжает действовать даже при нулевом балансе. Участник может и дальше вносить взносы и получать софинансирование.

Пример 2. Потеря кормильца

Ирина открыла счёт ПДС в пользу 14-летнего сына Петра и перечисляла на него деньги. Спустя время женщина, бывшая единственным родителем и кормильцем, скоропостижно скончалась. На счёте Петра находится 250 000 рублей.

1. Официальный попечитель Петра собирает документы: свидетельство о смерти Ирины, и документы, подтверждающие, что Пётр является её сыном (свидетельство о рождении). Дополнительно потребуется документ, подтверждающий полномочия попечителя (решение органа опеки и попечительства).
2. Попечитель подаёт заявление в НПФ от имени Петра.
3. Фонд одобряет выплату по ОЖС. Все 250 000 рублей единовременно перечисляются на счёт Петра в банке. Эти деньги принадлежат ему, а попечитель управляет ими в его интересах.
4. С инвестиционного дохода в составе выплаты удерживается НДФЛ.
5. Договор ПДС не расторгается и остаётся действительным, даже если баланс нулевой. Можно продолжать делать взносы на счёт Программы и получать софинансирование.