Досрочный выход из Программы долгосрочных сбережений может привести к финансовым потерям: часть господдержки и инвестиционного дохода окажется недоступна, а получение налоговых льгот повлечёт возврат ранее полученного вычета.
В статье разберём, когда разрешено забрать деньги раньше срока, от чего зависит сумма выплаты и как оценить возможные потери до расторжения договора.
Если досрочно закрыть один договор ПДС, участник теряет право получать государственное софинансирование по другим договорам, в том числе заключённым позднее (предусмотрено ст. 36.44 Федерального закона № 75-ФЗ).
Исключение: если участник расторгает договор в так называемый период охлаждения, он сохраняет право на софинансирование по другим договорам ПДС. Эти правила Банк России разъяснил после вступления в силу изменений законодательства в 2025 году.
В этой статье рассматриваем аспекты добровольного досрочного расторжения договора.
В выкупную сумму могут включаться:
Разберём, что произойдёт с каждым источником накоплений и на какие деньги можно рассчитывать при расторжении договора.
Налоговый вычетом на взносы участник не пользовался. Государственное софинансирование и переведённые пенсионные накопления в выкупную сумму не входят и остаются ждать своего часа для выплат.
Важно: мы привели условный пример, у каждого НПФ свои методы расчётов.
В некоторых фондах возврат личных взносов и инвестиционного дохода может достигать 100% через определённый срок, например, через 5 лет.
После проверки всех пунктов чек-листа станет понятно, сколько денег участник получит сразу, какие средства останутся в Программе и может ли ожидание уменьшить потери.
Досрочное расторжение ПДС — это не спонтанное решение, а шаг с просчитываемыми последствиями: НПФ дают периоды охлаждения и возможность дождаться более выгодной выкупной суммы, чтобы минимизировать потери.
В статье разберём, когда разрешено забрать деньги раньше срока, от чего зависит сумма выплаты и как оценить возможные потери до расторжения договора.
Почему досрочный выход — это не просто «забрать свои деньги»
Досрочный выход из ПДС определяет принципиально иной порядок выплаты накоплений, чем при стандартном завершении договора. Зависит от того, из каких средств были сформированы сбережения.- Личные взносы — участник самостоятельно перечисляет деньги в Программу.
- Государственное софинансирование — государство добавляет к личным взносам при соблюдении установленных условий.
- Инвестиционный доход — прибыль от инвестирования средств в рамках ПДС.
- Пенсионные накопления из ОПС — средства из системы обязательного пенсионного страхования, переведённые в Программу.
Чем раньше происходит досрочное расторжение договора ПДС, тем больше потери.
Размер выкупной суммы зависит от срока участия и условий договора. Например, в неё войдёт не весь инвестиционный доход. Также при выплате могут возникнуть налоговые последствия: удержание НДФЛ или обязанность вернуть ранее полученный налоговый вычет. Если досрочно закрыть один договор ПДС, участник теряет право получать государственное софинансирование по другим договорам, в том числе заключённым позднее (предусмотрено ст. 36.44 Федерального закона № 75-ФЗ).
Исключение: если участник расторгает договор в так называемый период охлаждения, он сохраняет право на софинансирование по другим договорам ПДС. Эти правила Банк России разъяснил после вступления в силу изменений законодательства в 2025 году.
В этой статье рассматриваем аспекты добровольного досрочного расторжения договора.
Для особых жизненных ситуаций предусмотрен отдельный механизм досрочного получения денег на других условиях. Подробнее об этом читайте в нашем материале.
Сценарии досрочного выхода: какой ваш?
Досрочное закрытие ПДС ещё не означает, что придётся расторгать договор на невыгодных условиях. Возможности зависят от того, сколько времени прошло после его заключения и на каком этапе вы решили выйти из Программы.Период охлаждения: если вы передумали после заключения договора
При досрочном прекращении договора ПДС (кроме смены фонда) до 1 апреля года, следующего за годом первого взноса, возможен возврат личных взносов без финансовых потерь. С 1 октября 2025 года такой период охлаждения для новых участников Программы закреплён Федеральным законом № 124-ФЗ. Отдельные НПФ дополнительно устанавливают свои сроки, например, две недели. Условия в разных фондах могут различаться.Досрочное расторжение в произвольный момент
После окончания периода охлаждения досрочное расторжение договора ПДС возможно, но забрать все средства со счёта не получится. НПФ определяет выкупную сумму — размер выплаты. Она рассчитывается по правилам, закреплённым в договоре, и зависит от установленных фондом коэффициентов.В выкупную сумму могут включаться:
- собственные взносы участника;
- инвестиционный доход, начисленный на личные взносы.
Финансирование государства, пенсионные накопления, переведённые из системы ОПС, и доход от инвестирования этих средств при обычном досрочном выходе не выплачиваются вместе с выкупной суммой. Они сохраняются в Программе до наступления основания для выплаты: достижение женщиной 55 лет или мужчиной 60 лет либо истечения 15 лет со дня заключения договора.
Судьба каждой части накоплений при досрочном выходе
При досрочном снятии средств со счёта ПДС участник не может свободно распоряжаться всей суммой, отражённой на счёте. Часть средств НПФ выплатит сразу, а часть останется в Программе до наступления предусмотренных законом условий.Разберём, что произойдёт с каждым источником накоплений и на какие деньги можно рассчитывать при расторжении договора.
| Часть накопленного капитала | Что произойдёт при досрочном расторжении |
|---|---|
| Личные взносы | Входят в состав выкупной суммы. Договор может предусматривать понижающие коэффициенты, которые применяются в зависимости от срока участия в Программе и уменьшают размер возвращаемых взносов. Выплата не обязательно равна всей сумме внесённых средств. |
| Государственное софинансирование | Нельзя забрать при обычном досрочном расторжении. Средства останутся на счёте до возникновения права на выплату по правилам ПДС. |
| Инвестиционный доход | Инвестдоход от личных взносов (или его часть) может войти в выкупную сумму с учётом условий договора. Доход от инвестирования госсофинансирования и переведённых пенсионных накоплений останется на счёте вместе с этими средствами. |
| Пенсионные накопления, переведённые из ОПС | Останутся в Программе до достижения возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин либо истечения 15 лет с даты заключения договора — в зависимости от того, какое условие наступит раньше. |
| Налоговый вычет | НПФ удержит из выкупной суммы ранее полученный налоговый вычет и вернёт его в казну. Также будет удержан НДФЛ с части инвестиционного дохода, превышающей сумму личных взносов. |
Прежде чем подавать заявление, запросите у НПФ расчёт выкупной суммы при досрочном расторжении ПДС: размер выплаты и состав средств, которые останутся на счёте.
Полный расчёт потерь: наглядный пример
Возьмём за основу реальные условия досрочного расторжения договора ПДС одного из фондов. Предположим, договор прекращается после года участия:- Личные взносы — 120 000 ₽.
- Инвестиционный доход (при 17% годовых) — 20 400 ₽.
- Общая сумма личных взносов и дохода — 140 400 ₽.
| Показатель | Расчёты |
|---|---|
| Выплата личных взносов | 120 000 ₽ × 0,8 = 96 000 ₽ |
| Выплата инвестиционного дохода | 20 400 ₽ × 0 = 0 ₽ |
| Потери относительно 140 400 ₽ | 44 400 ₽ |
Налоговый вычетом на взносы участник не пользовался. Государственное софинансирование и переведённые пенсионные накопления в выкупную сумму не входят и остаются ждать своего часа для выплат.
Важно: мы привели условный пример, у каждого НПФ свои методы расчётов.
Размер выкупной суммы лишь один из параметров договора. При выборе фонда необходимо изучить все условия Программы.
Как снизить потери, если досрочный выход неизбежен
Если расторгать договор на условиях досрочного выхода из ПДС, сумма выплаты будет зависеть от правил конкретного НПФ и продолжительности участия в Программе. Иногда имеет смысл немного подождать: выкупная сумма вырастет.В некоторых фондах возврат личных взносов и инвестиционного дохода может достигать 100% через определённый срок, например, через 5 лет.
Что проверить перед досрочным расторжением: чек-лист
| Параметр | Что уточнить в НПФ |
|---|---|
| Размер выкупной суммы | Какую сумму выплатят при расторжении договора на текущую дату. |
| Условия возврата личных взносов | Какая доля личных взносов будет возвращена с учётом срока участия и условий договора. |
| Инвестиционный доход | Какая часть инвестиционного дохода войдёт в выплату при досрочном расторжении. |
| Возможная выгода от ожидания | Как изменится выкупная сумма, если расторгнуть договор позднее на год-два или больше. |
| Государственное софинансирование | Как расторжение повлияет на право получать господдержку по другим договорам ПДС. |
| Налоги | Нужно ли возвращать ранее полученный налоговый вычет и будет ли удержан НДФЛ с выкупной суммы или её части. |
После проверки всех пунктов чек-листа станет понятно, сколько денег участник получит сразу, какие средства останутся в Программе и может ли ожидание уменьшить потери.
Досрочное расторжение ПДС — это не спонтанное решение, а шаг с просчитываемыми последствиями: НПФ дают периоды охлаждения и возможность дождаться более выгодной выкупной суммы, чтобы минимизировать потери.
Главное — не действовать наугад, а заранее запросить у фонда точный расчёт и взвесить, стоит ли отказываться от долгосрочных преимуществ Программы.
При осмотрительном подходе даже вынужденный выход можно пройти с наименьшими издержками, сохранив часть капитала для будущих целей.