Если вы участвуете в Программе долгосрочных сбережений, вам полагаются налоговые льготы. Рассказываем, как получить налоговый вычет и сколько можно сэкономить.
С 2025 года этот список расширится — вычет на долгосрочные сбережения можно будет оформить по взносам на дополнительные сбережения в НПФ. Сейчас люди, которые самостоятельно копят на пенсию в НПФ, вправе оформить социальный вычет.
Вычет на долгосрочные сбережения позволяет освободить от НДФЛ и вложения в эти инструменты, и полученную по ним прибыль. По сути, он объединяет сразу два налоговых бонуса:
По ПДС доход оценивается с момента, когда начинаются выплаты. Вы можете получить деньги сразу (если договор с фондом допускает такой вариант) или в течение нескольких лет. Поэтому лимит вычета на доход по ПДС двойной:
Чтобы не платить налог, надо уложиться в оба этих ограничения.
На руки вы получите до 52 000 рублей = 400 000 х 13% при условии, что все ваши доходы за год не превысили 5 млн рублей и вы отчисляли НДФЛ по ставке 13%.
Лимит распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый в отдельности.
В течение трех месяцев ФНС проверит документы. Обнаружатся ошибки — вам сообщат, что нужно исправить. Если все в порядке, деньги поступят на ваш счет не позже чем через месяц после окончания проверки.
Чтобы получить право на налоговые льготы, также надо выполнить следующие условия:
Можно заключить и другие договоры долгосрочных сбережений, но при этом сохранить вычеты удастся только в двух ситуациях:
В других случаях вы лишитесь права на вычеты.
Если вы заберете сбережения из программы досрочно, то потеряете право на льготы, а уже полученные вычеты придется вернуть. Сохранить льготы удастся, только когда деньги нужны в тяжелой ситуации.
Деньги возвращаются вам на лицевой счет, указанный в заявлении, которое можно подать вместе с налоговой декларацией. Если заявление с указанием лицевого счета на возврат налога не было подано вместе с декларацией, его можно самостоятельно сформировать в Личном кабинете.
Что такое налоговый вычет за ПДС
Сейчас люди, которые самостоятельно копят на пенсию в НПФ, вправе оформить налоговый вычет. Налоговые льготы по долгосрочным сбережениям разрешается сочетать с другими — с имущественными вычетами при покупке недвижимости, социальными вычетами на обучение или спорт.С 2025 года этот список расширится — вычет на долгосрочные сбережения можно будет оформить по взносам на дополнительные сбережения в НПФ. Сейчас люди, которые самостоятельно копят на пенсию в НПФ, вправе оформить социальный вычет.
Вычет на долгосрочные сбережения позволяет освободить от НДФЛ и вложения в эти инструменты, и полученную по ним прибыль. По сути, он объединяет сразу два налоговых бонуса:
- Вычет на взносы;
- Вычет на доход.
Кто может получить налоговый вычет за ПДС
- Налоговые резиденты РФ: физические лица, уплачивающие НДФЛ.
- Участники ПДС: заключившие договор с НПФ-агентом ПДС и делящие взносы в Программу долгосрочных сбережений.
- Вычет на взносы позволит вам вернуть уже уплаченный НДФЛ с заработка, который вы вложили в ПДС. Но если у вас нет официального дохода, с которого взимаются налоги, то и возвращать будет нечего.
- Вычет на доход позволяет не отчислять НДФЛ с выплат, которые вы получите от НПФ. Для этого вычета иметь зарплату или другой официальный доход необязательно.
По ПДС доход оценивается с момента, когда начинаются выплаты. Вы можете получить деньги сразу (если договор с фондом допускает такой вариант) или в течение нескольких лет. Поэтому лимит вычета на доход по ПДС двойной:
- 30 млн рублей в год — по всем счетам ПДС в сумме;
- 30 млн рублей — по каждому договору, когда выплаты растянуты на несколько лет.
Чтобы не платить налог, надо уложиться в оба этих ограничения.
Размер налогового вычета за ПДС
Лимит вычета на счета ПДС составляет 400 000 рублей в год. Вы можете вложить в эти инструменты больше денег, но 400 000 рублей — это максимум для расчета налоговой льготы.На руки вы получите до 52 000 рублей = 400 000 х 13% при условии, что все ваши доходы за год не превысили 5 млн рублей и вы отчисляли НДФЛ по ставке 13%.
Лимит распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый в отдельности.
- Примеры расчета налогового вычета за ПДС
Например, вы стали участником Программы долгосрочных сбережений и внесли на счет 120 тысяч рублей собственных средств. Тогда вы сможете вернуть:
15 600 рублей = 120 000 х 13%
Важно помнить, что лимит распространяется на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме, а не в каждый в отдельности.15 600 рублей = 120 000 х 13%
Допустим, за год вы положили 300 000 ₽ на свой счет ПДС по 100 000 ₽ – на счета в ПДС для двоих детей. Общая сумма взносов составила 500 000 ₽ = 300 000 + 100 000 + 100 000. Освободить от уплаты налога можно не больше 400 000 рублей. При этом вы получите максимальную сумму возврата – 52 000 рублей.
Какие документы нужны для получения вычета?
- Заявление на вычет – образец доступен на сайте ФНС РФ и заполняется по инструкции;
- декларация 3-НДФЛ (чтобы ее заполнить, может понадобиться справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы);
- документы, подтверждающие ваши расходы, по которым вы запрашиваете вычет (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, банковские выписки);
- если вычет полагается на членов семьи — документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении или о браке, распоряжение об опеке, договор приемной семьи).
Как получить налоговый вычет за ПДС
Через ФНС — одной суммой раз в год. Этот вариант подходит для всех видов вычетов и позволяет оформить возврат налога за последние три года (уже завершившиеся). Заявление вместе с документами, подтверждающими право на вычет, нужно подать лично в налоговую по месту регистрации или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.В течение трех месяцев ФНС проверит документы. Обнаружатся ошибки — вам сообщат, что нужно исправить. Если все в порядке, деньги поступят на ваш счет не позже чем через месяц после окончания проверки.
Чтобы получить право на налоговые льготы, также надо выполнить следующие условия:
- Вы открываете счет ПДС для себя или близких родственников — мужа, жены, родителей, детей, бабушек, дедушек, братьев, сестер. Если вы копите для кого-то другого, то не получите вычет на взносы. А сами выплаты этому человеку будут облагаться подходным налогом.
- Вы используете не больше трех счетов ПДС.
Можно заключить и другие договоры долгосрочных сбережений, но при этом сохранить вычеты удастся только в двух ситуациях:
- Дополнительный счет появился из-за того, что вы решили сменить НПФ и переводите сбережения между двумя фондами.
- Вы открыли новые счета, но не стали их пополнять и закрыли к моменту, когда запросили вычет.
В других случаях вы лишитесь права на вычеты.
- Вы получаете выплаты не раньше, чем через 15 лет после открытия счета или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
- Даже если вам уже исполнилось 55 или 60 лет, вы не снимаете деньги со счета ПДС в течение определенного срока. Например, если счет открыт в 2024-2026 годах — 5 лет.
Если вы заберете сбережения из программы досрочно, то потеряете право на льготы, а уже полученные вычеты придется вернуть. Сохранить льготы удастся, только когда деньги нужны в тяжелой ситуации.
Как узнать, дали ли вам налоговый вычет
На сайте ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно узнать статус проверки налогового документа. Максимальный срок проверки налоговой декларации составляет 3 месяца с момента ее представления в налоговый орган. После завершения проверки в разделе «3-НДФЛ» электронного ресурса появится сообщение о результатах: «Принято решение о предоставлении налогового вычета» с указанием подтвержденной суммы вычета или «Принято решение об отказе в предоставлении налогового вычета».Деньги возвращаются вам на лицевой счет, указанный в заявлении, которое можно подать вместе с налоговой декларацией. Если заявление с указанием лицевого счета на возврат налога не было подано вместе с декларацией, его можно самостоятельно сформировать в Личном кабинете.
Преимущества получения налогового вычета за ПДС
- Одно из главных преимуществ – снижение налоговой нагрузки. Через налоговый вычет вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ, что позволяет получить дополнительную выгоду.
- Кроме того, получение налогового вычета за ПДС стимулирует долгосрочные сбережения. Этот вид вычета можно использовать для пополнения долгосрочных инвестиций или накоплений, что обеспечивает финансовую стабильность в будущем.
- Оформление налогового вычета за ПДС – это просто. Необходимо заполнить заявление и предоставить документы.