Как работает Программа долгосрочных сбережений: с примерами и расчётами

Программа долгосрочных сбережений постепенно увеличивает личные накопления сразу за счёт нескольких источников. Вы вносите свои деньги, государство добавляет софинансирование, НПФ инвестирует средства, а часть уплаченного НДФЛ можно вернуть через налоговый вычет.

Разбираемся, как складывается итоговая сумма, сколько можно получить дополнительно к собственным взносам и когда накопления можно забрать.

Что такое ПДС за 30 секунд: суть Программы

ПДС — это способ копить деньги на долгосрочные цели и одновременно получать дополнительную финансовую поддержку. Разберёмся, как работает Программа долгосрочных сбережений: кто и какую роль играет в процессе.

Участник Программы: заключает договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и вносит деньги на свой счёт.

НПФ: управляет накоплениями и инвестирует их. Если инвестиции приносят доход, фонд учитывает их в накоплениях участника. Заранее обещать конкретную доходность НПФ не может.

Государство: может дополнительно перечислять на счёт участника до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет. Полученное софинансирование НПФ также инвестирует.

Получить накопления в рамках обычных оснований можно после 15 лет действия договора или при достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами. При этом деньги не обязательно забирать одной суммой. Можно оформить пожизненные выплаты или получать средства в течение определённого срока.

Из чего складываются ваши сбережения: три источника роста

Рассмотрим, как работает система ПДС: финансовые выгоды Программы.

Финансовый источник	Разъяснения
Личные взносы	График поступлений и сумма определяется самостоятельно.
Государственное софинансирование	Конкретная сумма зависит от дохода участника и размера собственных взносов.
Инвестиционный доход	Вложения приносят доход, накопления растут.
Пенсионные накопления из системы ОПС	При переводе в ПДС на накопления начисляется инвестдоход. Не учитываются в личных взносах для расчёта госсофинансирования.

Это отдельный механизм поддержки: деньги возвращаются в виде уменьшения налога или возврата части уже уплаченного НДФЛ.

Государственное софинансирование: сколько вам добавят

Государственное софинансирование — один из главных механизмов ПДС. Государство даёт максимум до 36 000 ₽ в год: в сумме за 10 лет можно получить до 360 000 ₽. Десять лет отсчитываются с первого личного взноса по первому договору Программы. Государственное софинансирование также инвестируется, поэтому в долгосрочной перспективе сумма на счёте окажется выше.

Размер доплаты зависит от суммы личных взносов за год и уровня дохода участника. Чем ниже доход, тем больше государство добавляет на каждый рубль:

Среднемесячный доход	Сколько добавит государство
До 80 000 ₽	1 ₽ на каждый 1 ₽ участника
От 80 000 до 150 000 ₽	1 ₽ на каждые 2 ₽ личных взносов
Более 150 000 ₽	1 ₽ на каждые 4 ₽ взносов

Посмотрим, как работает софинансирование в ПДС при одинаковом взносе, но разном доходе.

Пример № 1

• Доход до 80 000 ₽ в месяц.
• Взнос за год 20 000 ₽.
• Государство добавит 20 000 ₽.

Если на счёт положить, например, 50 000 ₽, государство всё равно добавит максимум 36 000 ₽.

Пример № 2

• Доход 100 000 ₽ в месяц.
• Взнос за год 20 000 ₽.
• Государство добавит 10 000 ₽.

Для максимального софинансирования при таком доходе нужно внести 72 000 ₽.

Пример № 3

• Доход 170 000 ₽ в месяц.
• Взнос за год 20 000 ₽.
• Государство добавит 5 000 ₽.

Чтобы получить максимальные 36 000 ₽ от государства, нужно внести 144 000 ₽ за год.

Как работает договор ПДС, если внести меньше 2000 ₽ за весь год? В этом случае государственное софинансирование не начисляется.

Налоговый вычет: как вернуть до 88 000 ₽ в год

ПДС даёт возможность уменьшить свои расходы на накопления. Часть НДФЛ, который участник уже заплатил с дохода, можно вернуть за счёт налогового вычета. Для этого нужно самому вносить деньги в ПДС и иметь доход, с которого удерживается НДФЛ. Условия вычета закреплены ст. 219.2 Налогового кодекса РФ.

Сколько именно получит участник Программы, зависит от его ставки НДФЛ. На данный момент в России действует прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ: для разных частей дохода применяются ставки от 13 до 22%.

Если за год человек внёс в ПДС 100 000 ₽, а вся эта сумма учитывается по ставке 13%, можно вернуть:

• 100 000 × 13% = 13 000 ₽.

При взносах 300 000 ₽:

• 300 000 × 13% = 39 000 ₽.

При максимальной обычной базе 400 000 ₽:

• 400 000 × 13% = 52 000 ₽.

Если соответствующая часть дохода облагается по ставке 15%, возврат с 400 000 ₽ составит 60 000 ₽. При ставке 18% — 72 000 ₽, при 20% — 80 000 ₽, а при ставке 22% — 88 000 ₽.

Поэтому цифра 88 000 ₽ — это максимально возможный возврат с обычной базы 400 000 ₽ при ставке НДФЛ 22%. На практике размер возврата зависит от того, какая ставка применяется к доходу конкретного человека.
Чтобы объяснить механизм Программы долгосрочных сбережений по возврату налогового вычета, рассмотрим примеры.

Пример № 1

• Человек получает 100 000 ₽ в месяц.
• За год вносит в ПДС 120 000 ₽.

Годовой доход составляет 1,2 млн ₽, поэтому используется ставка 13%. Размер вычета:

• 120 000 × 13% = 15 600 ₽.

Пример № 2

• Человек получает 250 000 ₽ в месяц.
• За год вносит в ПДС 400 000 ₽.

Годовой доход составляет 3,0 млн ₽, поэтому применяется ставка 15%. Размер вычета:

• 400 000 × 15% = 60 000 ₽.

Что изменится с 1 сентября 2026 года

Для семей с детьми появляется повышенный лимит. Если родитель делает взносы в долгосрочные сбережения в пользу ребёнка, максимальная сумма, которую он сможет учитывать для вычета, увеличится с 400 000 до 500 000 ₽ в год.

Если оба родителя делают такие взносы, общий семейный лимит может составить 1 млн ₽ в год: до 500 000 ₽ на каждого родителя. Повышенный лимит будет действовать для взносов в пользу ребёнка до 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет. Изменение предусмотрено Федеральным законом № 418-ФЗ.

Например, мать вносит 500 000 ₽ в ПДС в пользу ребёнка, а отец — ещё 500 000 ₽. Совокупная база для семейного вычета составит 1 млн ₽.

При ставке 13% это потенциально:

• 1 000 000 × 13% = 130 000 ₽.

При ставке 22% максимальный расчётный размер возврата составит:

• 1 000 000 × 22% = 220 000 ₽.

Но это именно расчёт по ставке. Фактическая сумма возврата зависит от доходов каждого родителя и уплаченного ими НДФЛ.

Какие условия нужно выполнить

Чтобы получить вычет по ПДС, необходимо соблюдать следующие условия:

• Платить НДФЛ. Если НДФЛ за год не уплачивался, получить такой возврат не получится.
• Вносить собственные деньги в ПДС. Государственное софинансирование и инвестиционный доход в эту сумму не входят.
• Соблюдать условия долгосрочного договора. Для договоров, заключённых в 2024–2026 годах, требуется выдержать минимальный срок в 5 лет от даты подписания договора до начала получения выплат. Для более поздних договоров этот период будет постепенно увеличиваться.

Исключение предусмотрено для случаев, когда средства переводятся из одного НПФ в другой в рамках Программы

Инвестиционный доход: как НПФ приумножает ваши деньги

НПФ инвестирует накопления в разрешённые финансовые инструменты. В портфелях могут быть государственные и корпоративные облигации, акции и другие активы. Доход от этих вложений увеличивает сумму на счёте участника.

При этом НПФ не обещает заранее определённую доходность. Она зависит от результатов инвестирования и ситуации на финансовом рынке. Рассмотрим на примерах, как работает Программа долгосрочных сбережений граждан.

Банк России сообщил, что медианная доходность НПФ за I квартал 2026 года составила 15,2%. Поэтому для удобства в примерах примем условную инвестдоходность за год 15% годовых.

Пример № 1

Участник ПДС перевёл в Программу накопительную часть своей пенсии (100 000 ₽) и стал ежегодно вносить на счёт по 2000 ₽. Его среднемесячный доход не превышает 80 000 ₽, поэтому государство добавляет столько же, сколько он внес за год.

• 100 000 ₽ × 15% = 15 000 ₽ дохода на средства ОПС.
• 2000 ₽ × 15% = 300 ₽ инвестдохода на личные взносы.
• Государство добавило 2000 ₽.
• По итогам первого года на счёте будет — 119 300 ₽.

Если на следующий год доходность снова составит 15%, доход начислится уже на 119 300 ₽:

• 119 300 ₽ × 15% = 17 895 ₽.
• 2000 ₽ × 15% = 300 ₽ дохода от личных взносов.
• Государство ещё добавило 2000 ₽.
• Через два года на счёте — 141 495 ₽.

Срок	Сумма на счёте
1 год	119 300 ₽
3 года	167 019 ₽
5 лет	230 129 ₽
10 лет	491 864 ₽

За 10 лет первоначальные 100 000 ₽ плюс ежегодные 2000 ₽ превратятся в чуть меньше полумиллиона рублей. Из них 120 000 ₽ — деньги участника, 20 000 ₽ — государственное софинансирование, остальные почти 352 000 ₽ — инвестиционный результат.

Пример № 2

Участник ПДС откладывает на счёт по 3000 ₽ в месяц.

• 3000 ₽ × 12 = 36 000 ₽ собственных взносов.
• 36 000 ₽ × 15% = 5400 ₽ инвестиционного дохода.
• Государственное софинансирование 36 000 ₽.
• За год на счёте будет 77 400 ₽.

Срок	Сумма на счёте
1 год	77 400 ₽
3 года	268 772 ₽
5 лет	521 860 ₽
10 лет	1 571 508 ₽

За 10 лет участник самостоятельно внесёт 360 000 ₽, господдержка на эту сумму также будет 360 000 ₽, а при условной доходности 15% годовых на счёте накопится более 1,5 миллиона рублей. Из которых примерно 852 000 ₽ составит инвестиционный доход.

Пример № 3

Участник ПДС ежемесячно откладывает на счёт по 3000 ₽, а также переводит туда свои накопления из ОПС (200 000 ₽).

• 200 000 ₽ × 15% = 30 000 ₽ дохода на накопительную часть пенсии.
• 3000 ₽ × 12 = 36 000 ₽ собственных взносов.
• 36 000 ₽ × 15% = 5400 ₽ инвестиционного дохода на ежемесячные взносы.
• Государственное софинансирование 36 000 ₽.
• За первый год на счёте аккумулируется — 307 400 ₽.

Срок	Сумма на счёте
1 год	307 400 ₽
3 года	572 947 ₽
5 лет	924 132 ₽
10 лет	2 380 619 ₽

За 10 лет участник самостоятельно внесёт 360 000 ₽ плюс 200 000 ₽ из своих пенсионных накоплений. Ещё 360 000 ₽ добавит государство. При условной доходности 15% годовых инвестиционный доход составит примерно 1 млн 460 тыс. ₽.

Итого на счёте будет около 2 млн 380 тыс. ₽.

Все расчёты выполнены без учёта налогового вычета. Если участник имеет право на налоговую льготу, возвращённый НДФЛ может дополнительно увеличить его общий финансовый результат.

Когда можно забрать деньги: четыре сценария

Разберёмся, как работает Программа долгосрочных сбережений при наступлении оснований для получения денег.

Основание	Как можно получить деньги
По истечении 15 лет	После 15 лет действия договора ПДС.
По достижении возраста	С 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин.
Особые жизненные ситуации	Для оплаты дорогостоящего лечения или при потере кормильца.
Досрочно по собственному желанию	Может применяться понижающий коэффициент, а государственное софинансирование и связанные с ним средства останутся на счёте до наступления оснований для выплаты.

Получить деньги можно одним из трёх способов:

• единовременно — всей суммой сразу;
• срочно — регулярными выплатами в течение определённого срока, обычно не менее 10 лет;
• пожизненно — регулярными выплатами до конца жизни.

При этом единовременная выплата возможна, если накоплений недостаточно для назначения пожизненной выплаты в размере не менее 10% прожиточного минимума пенсионера.

Что произойдёт с деньгами, если с вами что-то случится

ПДС предусматривает наследование и государственные гарантии. Порядок зависит от того, начались ли уже выплаты.

Ситуация	Что происходит с деньгами
Участник умер до начала выплат	Все накопления со счёта передаются наследникам.
Участник умер во время срочных выплат	Оставшаяся сумма передаётся правопреемникам в установленном порядке.
Участник получал пожизненную выплату	После смерти выплаты прекращаются. Оставшаяся сумма не наследуется.

Если НПФ прекратит работу, когда участник уже умер, гарантированные средства смогут получить его правопреемники. Базовая гарантия составляет до 2,8 млн ₽.

Как ПДС выглядит в цифрах: полный пример за 15 лет

Чтобы понять, что именно получает участник ПДС, соберём все механизмы Программы в одном примере.

• Человек откладывает по 3000 ₽ в месяц.
• Имеет доход до 80 000 ₽ в месяц (право на максимальное госсофинансирование).
• Оставляет деньги в ПДС на 15 лет.
• Берём условную доходность НПФ 15% годовых.

Вот как работает ПДС на приумножение капитала участника:

Показатель	Результат за 15 лет
Собственные взносы	540 000 ₽
Государственное софинансирование	360 000 ₽
Инвестиционный доход	2 539 998 ₽
Сумма на счёте	3 439 998 ₽

То есть:

• ~16% собственные взносы участника от итоговой суммы,
• ~10% добавляет государство,
• ~74% приходится на инвестиционный доход.

Что нужно запомнить о ПДС

ПДС стоит рассматривать как инструмент для долгосрочных целей. При этом итоговая сумма зависит от размера взносов, государственной поддержки и результатов инвестирования.

Чек-лист участника ПДС

• ПДС — это ваши взносы + государственное софинансирование + инвестиционный доход. Дополнительно в Программу можно перевести пенсионные накопления из системы ОПС.
• Государство может добавлять до 36 000 ₽ в год. Размер софинансирования зависит от среднемесячного дохода участника и суммы его собственных взносов. Минимальный личный взнос для участия в софинансировании — 2000 ₽ в год. Максимальная поддержка предоставляется в течение 10 лет после первого взноса.
• Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Взносы в ПДС входят в общий лимит 400 000 ₽ в год вместе с некоторыми другими долгосрочными продуктами. Максимальный возврат составляет от 52 000 до 88 000 ₽ в зависимости от применяемой ставки НДФЛ.
• НПФ инвестирует накопления. Поэтому сумма на счёте может существенно вырасти. Доходность заранее не гарантирована и может меняться от года к году.
• Получить деньги можно по нескольким основаниям. Основные варианты — через 15 лет после заключения договора или с 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин. В предусмотренных законом особых ситуациях возможна досрочная выплата.
• Накопления защищены системой государственного гарантирования, управляемую Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Базовый гарантируемый размер для ПДС составляет до 2,8 млн ₽. При этом отдельно учитываются государственное софинансирование и переведённые пенсионные накопления.
• До назначения выплаты накопления передаются наследникам. Исключение — пожизненная выплата: после смерти участника она прекращается, и оставшаяся сумма не наследуется.
• Главное преимущество ПДС раскрывается на длинном горизонте. Участник регулярно пополняет счёт, государство может добавлять свои средства, а накопленный инвестиционный доход продолжает работать.

Программа долгосрочных сбережений — это не просто копилка, а полноценный финансовый механизм, где каждый рубль участника усиливается государством, налоговыми льготами и инвестиционным ростом. Самое ценное — эффект длинного горизонта: скромные регулярные взносы со временем превращаются во внушительный капитал, причём основную часть приносит не столько личная дисциплина, сколько сложный процент.