Как забрать выкупную сумму в ПДС: инструкция по применению

С 1 января 2024 года в России заработала программа долгосрочных сбережений. Программа предлагает государственное софинансирование сроком на 10 лет.

Размер поддержки государства зависит от величины взносов участника, но составляет не более 36 000 рублей в год.
Программа предоставляет льготы в виде налогового вычета до 52 тысяч рублей при условии внесения взносов до 400 тысяч рублей.
Безопасность вложений обеспечивается государственной страховкой на сумму до 2,8 млн. рублей.

Цель финансового продукта – обеспечение дополнительной прибавки к страховой пенсии. А также создание «подушки безопасности» на случай непредвиденных обстоятельств или крупных покупок.

Чтобы понять, насколько Программа долгосрочного инвестирования соответствует конкретно вашим требованиям, рассмотрим условия выхода из ПДС в разных обстоятельствах. А также оценим риски и размер выкупной суммы.

Что такое выкупная сумма

Выкупная сумма – средства, которую участник Программы долгосрочных сбережений получит при расторжении договора.

Сбережения возможно забрать в любой момент. При этом, если бывший участник Программы выходит из нее, не выполнив обязательств по договору, он лишается:

средств софинансирования, перечисленных государством;
инвестиционного дохода.

Кроме того, участник компенсирует налоговые вычеты, которые ему были возвращены ранее. Учитывая то, что некоторые договоры НПФ предусматривают понижающие сумму выплаты коэффициенты, выкупная сумма может оказаться меньше суммы перечисленных ранее взносов.

Условия получения выкупной суммы ПДС

Стандартный выход из программы:

Условие	Описание
Возрастные критерии	Достижение возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин
Срок участия	Участие в программе не менее 15 лет с момента заключения первоначального договора
Досрочный выход при сложных обстоятельствах	Возможен при определенных обстоятельствах: Серьезные медицинские показания Потеря кормильца Утрата трудоспособности

Пример:

Мария участвует в Программе долгосрочных сбережений (ПДС) с 2024 года. Она будет регулярно вносить взносы в размере 2 200 рублей. В 2039 году ей исполнится 55 лет. Она планирует выйти из программы и получить выкупную сумму.

Сумма взносов Марии за 15 лет составит: 400 000 руб.
Государственное софинансирование добавит: 200 000 руб.
Инвестиционный доход примерно составит: 100 000 руб.

Итого Мария получит в 2039 году: 700 000 руб.

При досрочном выходе из ПДС участник теряет «заработанные деньги».

Пример:

Алексей платил взносы 5 лет. Общая сумма за время его участия в Программе составила 300 000 руб. Затем мужчина решил покинуть ПДС. За этот срок средства принесли инвестиционный доход в размере 50 000 руб. Государство, согласно условиям софинансирования, добавило 150 000 руб.

Общая сумма накоплений составила 500 000 руб.
Вернули налоговые вычеты на сумму 30 000 руб.
При досрочном выходе из программы будет удержано:
государственное софинансирование в размере 150 000 руб.
инвестиционный доход в размере 50 000 руб.
налоговые вычеты 30 000 руб.
500 000 руб. - 230 000 руб. = 270 000 руб.

Спустя 5 лет Алексей получит: 270 000 руб.

Порядок расчета определяется условиями договора ПДС и правилами фонда.

В примере не учтены понижающие коэффициенты, которые могли быть предусмотрены в договоре для расчета выкупной суммы.

Пошаговая инструкция по получению выкупной суммы

Шаг	Описание
Подготовка документов	Паспорт (копия всех страницы) Реквизиты банковского счета для перечисления выкупной суммы Справка из ИФНС о получении или неполучении социального налогового вычета (форма КНД 1160077) Медицинские документы или другие подтверждения в случае досрочного выхода
Подача заявления	Написать заявление на получение выкупной суммы в НПФ Приложить все необходимые документы Подать заявление лично в офисе НПФ или отправить по почте
Рассмотрение заявления	НПФ рассматривает заявление в течение 30 дней В случае необходимости НПФ может запросить дополнительные документы
Получение выкупной суммы	После одобрения заявления НПФ перечисляет выкупную сумму на указанный банковский счёт Средства поступают на счет в течение 7-10 рабочих дней

Налог на выкупную сумму ПДС

Доход за календарный год (с 1 января по 31 декабря) в котором был расторгнут договор, не начисляется.

Выплаты ПДС подоходным налогом не облагаются в следующих случаях:

истекло 15 лет с момента заключения договора,
женщина достигла возраста 55 лет,
мужчина достиг возраста 60 лет,
деньги выводятся в трудной ситуации (потеря кормильца, лечение).

При снятии сбережений раньше времени без уважительной причины участник Программы возвращает налоговые вычеты. Если выкупная сумма превышает размер взносов, гражданин платит НДФЛ на эту разницу.

В 2024 году ставки налога на дивиденды составляют 13% для физических лиц.

Пример:

Михаил платил взносы по договору ПДС в течение 7 лет по 3 000 руб. ежемесячно. За 7 лет сумма платежей составила 252 000 рублей. Мужчина принял решение выйти из ПДС досрочно. При расчете выкупной суммы, согласно условиям договора ПДС и правилам негосударственного пенсионного фонда, государственные доплаты и часть инвестиционного дохода были удержаны.

На руки Михаил получил 280 000 руб.
280 000 - 252 000 = 28 000 руб. подлежат налогообложению.
28 000 х 0,13 = 3 640 руб. – налог

Как получить деньги в случае смерти участника ПДС

При оформлении договора с НПФ и ПДС человек указывает правопреемника. Наследником может быть назначен не только родственник, но и любой другой человек.

Если участник Программы умер в процессе внесения взносов, все деньги со счета в ПДС перейдут его правопреемнику, которого можно указать в договоре.

В ситуации, когда правопреемник в договоре не указан, долгосрочные накопления достанутся членам семьи в порядке очереди наследования. Наследники первой очереди: супруг, дети, родители умершего. Наследники второй очереди: братья, сестры и т. д.

Если участник программы уже начал получать деньги по ПДС, то ситуация с наследованием накоплений зависит от срока выплат, который он выбрал. В случае, когда умерший указал фиксированное количество лет, вся сумма накоплений, оставшаяся на счету, переходит к правопреемникам.

Если владелец счета заключил договор на пожизненные платежи, сбережения не наследуются.