По условиям программы долгосрочных сбережений оформить договор можно не только на себя, но и на близких людей, в том числе на ребёнка. Государство софинансирует взносы, деньги защищены системой гарантирования, а через 15 лет молодой человек получает доступ ко всей сумме. При этом лимиты господдержки делятся между договорами, а отдельные преференции для «детских» счетов пока только обсуждаются.
Разберёмся, что уже закреплено в законе, какие инициативы готовятся и на что родителям стоит обратить внимание до подписания договора.
На практике это выглядит так: один из родителей, бабушка или дедушка заключает договор ПДС в негосударственном пенсионном фонде в пользу несовершеннолетнего и регулярно делает взносы. Предусматривается софинансирование — государство добавляет к вашим взносам до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет. Сумма господдержки начисляется независимо от того, для кого открыт договор и кто вносит взносы, и распределяется между всеми счетами вкладчика.
По окончании этого срока накопленный капитал с учётом взносов и инвестиционного дохода становится доступен уже повзрослевшему отпрыску. Эти деньги можно использовать на образование, жильё или другие жизненные цели.
Например, НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» запустил «Программу детских сбережений», а НПФ «Эволюция» разработал собственный «детский» финансовый продукт на основе ПДС. По сути, это те же стандартные договоры, оформленные в пользу несовершеннолетнего: деньги формируются из взносов семьи, государственного софинансирования до 36 000 ₽ в год и инвестиционного дохода. Накопления рассчитаны на 15 лет и более с возможностью досрочного получения средств в предусмотренных законом случаях (например, при тяжёлой болезни или потере кормильца).
Поправки в Налоговый кодекс, принятые в конце 2025 года, расширили налоговые льготы по программе долгосрочных сбережений для семей с детьми. Изменения закреплены в Федеральном законе № 418-ФЗ от 17.11.2025.
Теперь:
Государство сделало важный шаг, выделив семейные накопления в приоритетную категорию. Повышенный лимит для налогового вычета (до 1 млн рублей на семью) — это реальная поддержка именно тех, кто копит на будущее детей. А учитывая вектор законодательных инициатив, можно ожидать, что «детские» сбережения получат и дополнительные преференции в будущем.
Разберёмся, что уже закреплено в законе, какие инициативы готовятся и на что родителям стоит обратить внимание до подписания договора.
Текущий статус: «детская ПДС» сегодня — это программа для взрослых в пользу детей
На текущий момент в России нет отдельного закона, который прямо устанавливает «детскую ПДС» как самостоятельную целевую программу. Существующие правила позволяют заключать договор в пользу ребёнка или учащегося до 24 лет.На практике это выглядит так: один из родителей, бабушка или дедушка заключает договор ПДС в негосударственном пенсионном фонде в пользу несовершеннолетнего и регулярно делает взносы. Предусматривается софинансирование — государство добавляет к вашим взносам до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет. Сумма господдержки начисляется независимо от того, для кого открыт договор и кто вносит взносы, и распределяется между всеми счетами вкладчика.
По окончании этого срока накопленный капитал с учётом взносов и инвестиционного дохода становится доступен уже повзрослевшему отпрыску. Эти деньги можно использовать на образование, жильё или другие жизненные цели.
Формально «детский» счёт существует в рамках тех же норм, что и обычный ПДС-договор.
Важно: средства на счёте и госсофинансирование по таким договорам не относятся к текущим доходам семьи или ребёнка и не включаются в расчёт среднедушевого дохода при назначении социальных пособий. По закону ПДС рассматривается как самостоятельный финансовый инструмент, не связанный с системой соцподдержки.Специальные предложения НПФ: как фонды адаптируют ПДС для детских целей
Некоторые НПФ уже предлагают собственные продукты, ориентированные на накопления для детей, в рамках действующей инициативы государства.Например, НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» запустил «Программу детских сбережений», а НПФ «Эволюция» разработал собственный «детский» финансовый продукт на основе ПДС. По сути, это те же стандартные договоры, оформленные в пользу несовершеннолетнего: деньги формируются из взносов семьи, государственного софинансирования до 36 000 ₽ в год и инвестиционного дохода. Накопления рассчитаны на 15 лет и более с возможностью досрочного получения средств в предусмотренных законом случаях (например, при тяжёлой болезни или потере кормильца).
ПДС на ребёнка — это коммерческое предложение фондов в рамках общей программы долгосрочных сбережений.
Отдельных специальных правил для «детских накоплений» сейчас нет: Предложенные НПФ продукты не отличаются по механике от обычной ПДС, открытой на другого человека. Разница, скорее, в позиционировании и упаковке: фонды выделяют детское направление как самостоятельное, чтобы подчеркнуть цель накоплений (образование, стартовый капитал, жильё) и сделать предложение более понятным для родителей.Законодательные инициативы и планы: что может появиться в будущем
Представители финансового блока ранее заявляли о намерении сделать именно «сбережения в пользу детей» первым семейным инструментом, который может получить дополнительные льготы и поддержку. Пока изменения коснулись только налогов.Поправки в Налоговый кодекс, принятые в конце 2025 года, расширили налоговые льготы по программе долгосрочных сбережений для семей с детьми. Изменения закреплены в Федеральном законе № 418-ФЗ от 17.11.2025.
Теперь:
- семьи с детьми могут получить налоговый вычет со взносов до 500 000 ₽ в год на каждого родителя;
- суммарный лимит вычета может достигать 1 млн ₽ в год (при соблюдении условий программы);
- расширенная льгота распространяется только на договоры, заключённые в пользу ребёнка;
- право на такой вычет действует до достижения человеком совершеннолетия или 24 лет, если он обучается очно.
Практические аспекты существующей модели: о чем важно знать родителям
На сегодняшний день в юридическом аспекте «детская ПДС» — это обычный договор долгосрочных сбережений, заключённый в пользу третьего лица. Но есть нюансы, которые важно понимать до подписания документов.- Владелец счёта и плательщик — это разные роли. Если вы открыли счёт на несовершеннолетнего, именно он — участник программы. Все сбережения (включая взносы, инвестиционный доход и государственное софинансирование) закрепляются за ним. Плательщик (родитель, бабушка, дедушка и т. д.) не становится совладельцем счёта и не получает прав распоряжения средствами.
- Налоговый вычет предоставляется тому, кто фактически платил взносы. При условии, что у него есть доход, облагаемый НДФЛ. Если мама открыла счёт на сына, а папа вносит 100 000 ₽ в год, то налоговый вычет получает отец. Отпрыск получает накопления, инвестиционный доход и государственное софинансирование. Если подоходный налог не уплачивается, то вычет оформить невозможно.
- Государственное софинансирование и инвестиционный доход всегда закреплены за участником, то есть за ребёнком. Государство не проверяет, кто именно внёс деньги, и начисляет доплату владельцу счёта по правилам программы.
- Закон не предусматривает закрепление цели накоплений (например, «на образование» или «на квартиру»). НПФ не фиксирует целевое назначение средств. Государство не контролирует, на что будут потрачены деньги. При наступлении оснований для выплаты капитал юридически принадлежит владельцу.
Как действовать родителям сейчас
- Чётко понимать юридическую модель: деньги становятся собственностью отпрыска.
- Определиться, кто будет получать налоговый вычет.
- Проверить условия конкретного НПФ: фонд может устанавливать технические требования.
- Оценить горизонт — программа рассчитана минимум на 15 лет.
Договор ПДС на ребёнка — это рабочий инструмент долгосрочного накопления с господдержкой и налоговыми льготами.
Уже сегодня он позволяет родителям сформировать для детей финансовую подушку к совершеннолетию с участием государства. Хотя специального закона о «детской ПДС» пока нет, механизм работает, а недавние поправки в Налоговый кодекс существенно расширили налоговые льготы для таких счетов.Государство сделало важный шаг, выделив семейные накопления в приоритетную категорию. Повышенный лимит для налогового вычета (до 1 млн рублей на семью) — это реальная поддержка именно тех, кто копит на будущее детей. А учитывая вектор законодательных инициатив, можно ожидать, что «детские» сбережения получат и дополнительные преференции в будущем.