Если у человека несколько договоров ПДС, правила программы долгосрочных сбережений кажутся не столь очевидными. Можно ли получать выплаты по одному счёту и продолжать копить по другому? Как в этом случае начисляется софинансирование от государства и что происходит с инвестиционным доходом в случае досрочного закрытия?

Разберёмся на практических сценариях, которые возникли у предпенсионеров в реальной жизни.

Кейс № 1. Два договора ПДС, 58 лет: по одному планирую получать выплаты в 60, по второму — продолжаю копить

Программа долгосрочных сбережений позволяет получить выплаты после 15 лет накоплений или по достижении определенного возраста: для женщин — 55 лет, для мужчин — 60.

Допустим, что у мужчины два счёта в разных НПФ. Он достиг возраста 60 лет и планирует начать получение выплаты по первому счёту, а второй оставить для дальнейших накоплений.

Вопрос 1. Будет ли софинансирование по второму счёту ПДС, если по первому уже идут выплаты?

Максимальная доплата от государства составляет 36 000 ₽ в год на одного участника в течение 10 лет с момента первого взноса. Если у вас несколько счетов, общая сумма взносов по всем договорам суммируется для расчёта софинансирования.
Государственное софинансирование прекращается по всем договорам ПДС, как только участник начинает получать выплаты хотя бы по одному из них.
Это правило закреплено в условиях программы: право на софинансирование привязано к человеку, а не к количеству договоров.

Важно: период господдержки ограничен 10 годами и отсчитывается с первого внесения средств в программу.

Вопрос 2. Получу ли я инвестиционный доход в двух НПФ?

Инвестиционные поступления рассчитываются по каждому счёту в любом НПФ. Пока средства остаются в фонде (даже если они находятся в стадии регулярных выплат), инвестзаработок по ним продолжает начисляться.

При этом налоговые правила тоже учитывают совокупный доход. Например, инвестприбыль не облагается НДФЛ, если одновременно выполняются лимиты:
  • не более 30 млн ₽ в год по всем договорам;
  • не более 30 млн ₽ инвестиционного дохода по одному счёту за весь период компенсаций.
Итог для этого кейса: если у вас два договора ПДС, можно начать выплаты по одному и продолжать копить по другому. Государственное софинансирование будет распределяться между счетами в пределах общего лимита 36 000 ₽ в год, а инвестиционный заработок будет начисляться отдельно в каждом НПФ.

Кейс № 2. Два договора ПДС, 50 лет: хочу закрыть один счёт досрочно

У женщины 50 лет два договора ПДС. Один она хочет закрыть и забрать деньги сейчас, второй — оставить и продолжать копить.

По общему правилу программа долгосрочных сбережений рассчитана на 15 лет. Это минимальный срок участия, установленный федеральным законом. Он нужен, чтобы накопления успели вырасти и принести пользу. Если выйти раньше, почти всегда будут потери.

Получить всю сумму без потерь можно только в трёх случаях:
  • прошло 15 лет с момента первого взноса;
  • женщине исполнилось 55 лет, мужчине — 60;
  • наступила особая жизненная ситуация (дорогостоящее лечение или потеря кормильца).
Если договор закрывается до того, как наступило хотя бы одно из этих событий, — это досрочное расторжение. Даже если вы участвовали в программе 10 или 14 лет, это всё равно считается досрочным выходом, и применяются правила для досрочного расторжения.

В нашей ситуации не подходит ни один из случаев вышеприведённого списка. Значит, при закрытии первого счёта без потерь не обойдётся.

Вопрос 1. Что выплатят при досрочном закрытии?

Если расторгнуть договор ПДС раньше срока, фонд выплачивает выкупную сумму. В неё входят:
  • личные взносы участника;
  • инвестиционный доход, начисленный на эти взносы.
В договоре с фондом могут быть прописаны понижающие коэффициенты. Это означает, что при досрочном выходе участник получит только часть накопленной суммы.

Пример: если закрыть договор в первые годы участия в ПДС, фонд вернёт 80–90% от личных взносов. А инвестиционный доход могут не выплатить вовсе. Размер выкупной суммы зависит от сроков участия в программе и условий конкретного НПФ.

Что точно не выдадут при досрочном закрытии:
  • деньги, которые добавило государство (софинансирование);
  • пенсионные накопления (ОПС), если вы переводили их в ПДС;
  • инвестиционный доход, начисленный на эти средства.
Они останутся в фонде, продолжат работать (инвестироваться) и будут доступны позже: когда женщине исполнится 55 лет, мужчине — 60, или когда пройдёт 15 лет с момента первого взноса.

Важно: условия выхода у разных НПФ отличаются. Прежде чем вступать в программу, внимательно прочитайте договор. Обратите внимание на то, сколько процентов взносов и дохода вы получите при досрочном расторжении на разных сроках.

Вопрос 2. Что будет со вторым договором?

Сам по себе второй договор не закрывается автоматически. Его можно оставить и продолжать вносить взносы. Накопленные средства и инвестиционный доход по нему сохраняются.

Но есть важное последствие: досрочное расторжение любого договора ПДС считается выходом из программы. По закону (ст. 36.44 Федерального закона № 75-ФЗ) участник теряет право на государственное софинансирование по всем договорам: по действующим и по тем, которые могут быть заключены в будущем. То же самое с налоговым вычетом.
Это означает, что если у вас было два договора и вы досрочно закрыли один, то по второму договору государство больше не будет доплачивать, и вернуть НДФЛ на взносы будет нельзя. Даже если вы продолжите пополнять счёт.

Вопрос 3. Когда право на господдержку сохраняется?

Ситуация Пояснение
Закрывается «пустой» договор. На счёт не было внесено ни одного взноса.
В ПДС переведены пенсионные накопления (ОПС), но своих взносов не делалось. Расторжение такого договора не считается полноценным выходом из программы.
Расторжение договора произошло до 1 апреля года, следующего за годом первого взноса. Например, первый взнос сделан в сентябре 2026 года. Если расторгнуть договор до 1 апреля 2027 года, право на софинансирование по другим договорам сохранится.
Деньги выводятся в связи с особой жизненной ситуацией. Дорогостоящее лечение (по перечню Правительства РФ) или потеря кормильца.

Итог для этого кейса: закрыть один договор ПДС досрочно можно, но такое решение стоит принимать только в крайнем случае.

Кейс № 3. Три договора ПДС, 63 года: получаю выплаты по двум, третий хочу оставить внуку

У человека три счёта по программе. По двум он уже получает платежи, а третий хочет оставить, чтобы в будущем его получили наследники. Разберём, возможно ли это и как работает наследование.

Вопрос 1. Можно ли получать выплаты по одним договорам и не трогать третий?

Каждый договор ПДС самостоятельный, поэтому отчисления назначаются по каждому отдельно. Это означает, что участник программы может:
  • получать платежи по одному или двум счетам;
  • оставить другой в накопительном режиме.
Такой сценарий не запрещён правилами программы, если условия назначения выплат по конкретному договору уже выполнены (например, достигнут возраст 55 лет для женщин или 60 лет для мужчин либо прошло 15 лет участия).

Вопрос 2. Можно ли передать средства ПДС по наследству?

Да, но есть важная оговорка. Если пожизненные выплаты уже назначены, их нельзя унаследовать.

Пример: у человека три договора. По первым двум уже идут выплаты. По третьему участник назначает внука правопреемником. Если платежи по этому счёту не начнутся и участник уйдёт из жизни, внук сможет получить все средства со счёта: взносы и инвестиционный доход.

Итог для этого кейса: в программе ПДС можно получать выплаты по одним счетам и оставлять другие как накопительные, в том числе с возможностью передачи средств наследникам. Главное, чтобы по этому договору ещё не были назначены выплаты пожизненно.

Сводная таблица: что можно и что нельзя с несколькими счетами ПДС

Что можно Ограничения и важные нюансы
Открывать несколько счетов ПДС в одном или в разных НПФ. Налоговый вычет на взносы действует, только если у человека не более трёх счетов.
Делать взносы сразу по двум и более договорам. Государственное софинансирование максимум 36 тыс. ₽ в год на человека независимо от количества договоров ПДС.
Получать софинансирование по нескольким счетам одновременно. Сумма господдержки распределяется между счетами пропорционально вложениям (в пределах лимита софинансирования).
Получать инвестиционный заработок по всем своим счетам. Доход начисляется отдельно в каждом НПФ и зависит от результатов инвестирования фонда.
Начать получать выплаты по одному договору и оставить другие в накопительном режиме. Условия назначения выплат проверяются по каждому договору отдельно.
Выйти из программы досрочно. Участник теряет налоговый вычет по ранее заключенным договорам и утрачивает право на госсофинансирование по всем счетам (включая будущие).
Указать наследников. Если участник выбрал срочную выплату (на определённый срок), то в случае его смерти оставшаяся сумма наследуется. Если выбрана пожизненная выплата — наследование невозможно. 
Распределять деньги между разными НПФ. Личные взносы и инвестиционный доход по ним застрахованы в пределах 2,8 млн ₽ в каждом НПФ. Средства пенсионных накоплений (ОПС), государственное софинансирование и доход от них защищены отдельно и не входят в этот лимит.

Главные выводы и рекомендации для предпенсионеров

  1. Закон не ограничивает количество договоров ПДС. Их можно открыть как в одном НПФ, так и в разных фондах. Но важно помнить: налоговый вычет на взносы действует, только если у человека не более трёх договоров.
  2. Государственное софинансирование общее для всех счетов. Государство добавляет до 36 000 ₽ в год на участника программы. Если вложения делаются в несколько фондов, доплата распределяется между ними пропорционально внесённым суммам.
  3. Инвестиционный доход считается отдельно в каждом НПФ. Он может отличаться в разных фондах. Но налоговые лимиты считаются по всем счетам вместе, например, при проверке необлагаемого заработка.
  4. Досрочное закрытие счёта — почти всегда плохая идея. При этом государственное софинансирование не выплачивается, доход на него теряется, а налоговые вычеты придётся вернуть. К тому же участник теряет право на дальнейшее софинансирование по всем договорам по программе.
  5. Разделение накоплений помогает гибко управлять выплатами. Это позволяет: начать получать платежи по одному счету раньше, а другой оставить работать, распределить деньги между разными НПФ или сохранить возможность получения средств единовременно.
Несколько договоров ПДС — это не способ увеличить господдержку, а инструмент для управления накоплениями.
Он даёт больше гибкости при выплатах, но требует внимательнее следить за лимитами софинансирования, налоговыми льготами и правилами досрочного выхода из программы.