Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое после официальной регистрации получает право заниматься бизнесом. Наше пошаговое руководство по оформлению ИП в 2024-25 году поможет быстро организовать процедуру и получить разрешительные документы бесплатно.
Иностранные граждане и лица без гражданства также имеют право открыть ИП в России при наличии вида на жительство или разрешения на временное проживание. Документы должны быть переведены на русский язык и нотариально заверены.
Также в регистрации ИП могут отказать: из-за ошибки в документах, неправильно указанного адреса, отсутствия необходимых квитанций об оплате госпошлины, подачи документов не по адресу регистрации.
Перед регистрацией ИП определитесь с видом деятельности. От этого зависит, какие коды ОКВЭД указывать в заявлении.
Перед подачей заявления на регистрацию проконсультируйтесь со специалистами или ознакомьтесь с полезной информацией из авторитетного источника. Указывайте коды с учетом возможного роста бизнеса, чтобы в будущем не пришлось часто вносить изменения.
От выбора подходящей системы налогообложения зависит налоговая нагрузка и удобство ведения учета для ИП.
С 2017 года документы для индивидуальных предпринимателей больше не оформляются на гербовых бланках с водяными знаками.
Специализированные компании изготавливают штампы по индивидуальным заказам. Для этого предприниматель предоставляет копию свидетельства о регистрации ИП и данные об индивидуальном налоговом номере (ИНН).
Чтобы получить КЭП, предприниматель подает заявление в аккредитованный удостоверяющий центр (УЦ) или в налоговую инспекцию. При этом заявитель предоставляет токен — специальное устройство для хранения подписи. В ФНС получение КЭП бесплатно, но токен приобретается отдельно. Он сертифицируется ФСТЭК или ФСБ. Подача заявки также возможна через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Помимо КЭП, в документообороте используется усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП) и простая ЭЦП.
Есть несколько способов подать уведомление в Роспотребнадзор:
Для УСН учет расходов и доходов упрощен, но обязателен для расчета налогов и страховых взносов. В случае ОСН потребуется полноценное ведение бухгалтерии.
В зависимости от выбранной системы налогообложения обязательные платежи включают:
Для начала предпринимателю необходимо разобраться с основными “организационными вопросами”: способом регистрации ИП, выбором системы налогообложения, подключением кассового аппарата, открытием расчётного счёта, получением электронной подписи. В процессе развития компании возникнут новые задачи: автоматизация и расширение бизнеса, повышение его эффективности и прочие. Важные советы и актуальные ответы ищите на нашем сайте.
Кто может стать ИП?
Индивидуальным предпринимателем в России может стать практически любой дееспособный гражданин, достигший возраста 18 лет. Детям разрешено оформлять ИП с 14 лет при согласии родителей, либо с 16 лет, если суд или органы опеки признали полную дееспособность несовершеннолетнего.Иностранные граждане и лица без гражданства также имеют право открыть ИП в России при наличии вида на жительство или разрешения на временное проживание. Документы должны быть переведены на русский язык и нотариально заверены.
Возможные причины отказа в регистрации ИП
Категории лиц, которым запрещено открытие ИП
| Категория граждан | Примечание |
|---|---|
| Государственные служащие, сотрудники правоохранительных органов, военные | Предпринимательство может привести к конфликту с государственными интересами. |
| Судимые за экономические преступления граждане, должники | Запрет устанавливается на срок от 1 до 5 лет. |
| Банкроты | Запрет устанавливается на 5 лет. |
| Исключенные из реестра ИП по причине длительной неактивности или неуплаты налогов | Запрет устанавливается на 3 года. |
| Действующие ИП | Физическое лицо имеет право открыть только одно ИП. |
| Судимость за тяжкие преступления | Пожизненный запрет на открытие бизнеса в ряде сфер: работа с детьми, грузовые перевозки, развлекательные центры и прочее. |
Также в регистрации ИП могут отказать: из-за ошибки в документах, неправильно указанного адреса, отсутствия необходимых квитанций об оплате госпошлины, подачи документов не по адресу регистрации.
1 шаг. Выбор вида деятельности и кодов ОКВЭД
ОКВЭД — это классификатор, который содержит перечень всех видов предпринимательской деятельности. Каждый код состоит из 4-6 цифр.Пример
- Код 47 обозначает розничную торговлю.
- Код 47.11 указывает на розничную торговлю в неспециализированных магазинах.
Перед регистрацией ИП определитесь с видом деятельности. От этого зависит, какие коды ОКВЭД указывать в заявлении.
Выбор основного и дополнительных кодов ОКВЭД
Выберите основной код ОКВЭД, по которому предполагается получение наибольшего дохода, а также дополнительные коды. Основной код важен для статистики, налогообложения и лицензирования. Дополнительные указываются в любом количестве, но только те, которые реально отражают вашу деятельность.Последствия неправильного выбора кодов ОКВЭД
Ошибки в выборе кодов ОКВЭД влияют на налогообложение. К тому же некоторые виды деятельности требуют получения специальных разрешений и лицензий. Если при этом код указан неверно, возможно получение штрафа или приостановка деятельности.Перед подачей заявления на регистрацию проконсультируйтесь со специалистами или ознакомьтесь с полезной информацией из авторитетного источника. Указывайте коды с учетом возможного роста бизнеса, чтобы в будущем не пришлось часто вносить изменения.
2 шаг. Выбор системы налогообложения
При регистрации ИП выберите систему налогообложения. Она определит порядок расчета и уплаты налогов. Каждый режим имеет свои особенности и подходит для разных видов бизнеса.Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО — это базовый налоговый режим, который могут применять все ИП, независимо от численности работников и вида деятельности. ОСНО включает уплату НДС, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и налога на имущество, если оно не включено в кадастровый перечень. Режим подходит для сотрудничества ИП с крупными компаниями, которые работают с НДС.Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН рекомендуется для малого бизнеса. Предлагается два варианта расчета налога:- УСН Доходы: налоговая ставка 6% применяется к общему доходу. В некоторых регионах ставка снижена до 1%.
- УСН Доходы минус расходы: ставка варьируется от 5% до 15% и рассчитывается на разницу между доходами и расходами. Вариант для бизнеса с высокими расходами.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН — экспериментальный режим, доступный только в некоторых регионах России. Предлагается два варианта налогообложения:- АУСН Доходы: налоговая ставка 8%.
- АУСН Доходы минус расходы: ставка 20%.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН предназначен для сельхозпроизводителей с численностью сотрудников не более 300 человек. Налог составляет 6% от разницы между доходами и расходами. ЕСХН освобождает от других налогов: НДС, НДФЛ и прочих. Отчетность сдается один раз в год.Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН доступна ИП с доходом до 60 млн рублей в год и численностью работников не более 15 человек. Налоговая ставка составляет 6% от потенциально возможного дохода, который определяется местными властями. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев. Отчетность по патенту не требуется.Налог на профессиональный доход (НПД)
Налог для самозанятых подходит для ИП без работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год. Налоговая ставка составляет:- 4% на услуги физическим лицам.
- 6% на услуги организациям.
3 шаг. Подготовка необходимых документов
Для регистрации ИП гражданину РФ требуется собрать определенный пакет документов. Эти документы будут зависеть от выбранного режима налогообложения и сферы деятельности.| Категория документов | Перечень | Примечания |
|---|---|---|
| Документы для регистрации ИП |
|
Госпошлина не взимается при электронной подаче через портал госуслуг. |
| Документы для выбора системы налогообложения |
|
|
| Документы для получения лицензий и разрешений |
|
Для лицензионной деятельности: медицина, перевозки и прочее. |
От выбора подходящей системы налогообложения зависит налоговая нагрузка и удобство ведения учета для ИП.
4 шаг. Подача документов на регистрацию ИП
Выбор способа подачи документов на регистрацию ИП зависит от личных предпочтений и доступности различных сервисов.Онлайн-регистрация через государственные сервисы
Регистрация ИП бесплатно через портал “Госуслуг” или сайт ФНС. Подайте заявление и выберите систему налогообложения, не выходя из дома. При подаче документов онлайн оплачивать государственную пошлину не требуется.Подача документов через МФЦ
Соберите основной пакет документов: заявление Р21001, паспорт, квитанция об оплате госпошлины (если не подаете онлайн). Специалисты центра проверят документы и передадут в налоговую инспекцию.Личная подача документов в налоговую инспекцию
Посетите налоговую по месту прописки или временной регистрации. Личная подача позволяет быстро сдать документы и получить консультацию по вопросам регистрации. Способ требует посещения инспекции и оплату госпошлины.Подача документов через нотариуса
Нотариус заверяет заявление и подает его в налоговую инспекцию от имени предпринимателя. Вариант удобен при отсутствии постоянной прописки или когда человек находится в другом регионе. Нотариальное оформление и услуги платные.Регистрация ИП через посредников (банки, специализированные компании)
Банки часто предлагают регистрацию ИП при открытии расчетного счета. Специализированные компании также оказывают аналогичные услуги.Сравнение самостоятельной подготовки документов и услуг регистраторов
| Характеристика | Самостоятельная подготовка | Услуги регистраторов |
|---|---|---|
| Описание | Самостоятельное заполнение заявления и подготовка документов для подачи в ФНС. | Заполнение заявления и подготовка документов регистратором. |
| Преимущества | Опыт подготовки документов; экономия денег на услуги. | Экономия времени; гарантия возврата средств за госпошлину при отказе ФНС. |
| Недостатки | Возможны ошибки при самостоятельной подаче. | Дополнительные расходы, необходимость передачи личных данных. |
| Стоимость | Бесплатно (госпошлина 800 руб.). | Услуги — 1000–4000 руб.; нотариальные услуги — от 1000 руб. |
5 шаг. Ожидание регистрации ИП
По закону налоговая инспекция обязана зарегистрировать ИП в течение 3 рабочих дней с момента получения полного комплекта документов. К этому сроку добавляется время на доставку документов, если вы не подаете их лично.- Личное посещение налоговой инспекции. На четвертый день вы получаете подтверждение о регистрации.
- Подача через портал “Госуслуги” или сайт ФНС. Процесс обработки также занимает 3 рабочих дня.
- Через МФЦ. Регистрация ИП длится 4-5 дней с учетом передачи бумаг в налоговую.
- Отправка документов почтой России. К стандартным трем дням прибавляется от 5 до 7 рабочих дней на доставку документов.
Возможные задержки и причины
В некоторых случаях сроки оформления ИП увеличивает не только способ подачи документов, но и следующие факторы:- ошибки в документах,
- загруженность инспекции,
- необходимость постановки на учет в Социальный фонд России (если заключаются трудовые договоры с работниками).
6 шаг. Получение документов о регистрации ИП
Документы, подтверждающие регистрацию ИП, будут отправлены на адрес электронной почты, указанный в заявлении. Если в заявлении стояла отметка о получении документов на бумажном носителе, налоговая инспекция подготовит их в печатном виде и отправит в МФЦ или на почтовый адрес.Свидетельство о постановке физического лица в налоговом органе (форма 2-1-Учёт)
Документ подтверждает регистрацию физического лица в налоговой системе. Он закрепляет налоговый статус предпринимателя, содержит ИНН и сведения о налоговой инспекции.Лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) по форме Р60009
Лист записи удостоверяет факт регистрации ИП в государственном реестре. Он включает уникальные регистрационные данные и выступает официальным подтверждением предпринимательской деятельности.Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе (форма 2-3-Учёт)
Уведомление фиксирует, что предприниматель зарегистрирован в налоговой инспекции по месту жительства. Оно подтверждает готовность налогового органа вести налоговый учет и регулировать деятельность ИП в соответствии с законодательством.С 2017 года документы для индивидуальных предпринимателей больше не оформляются на гербовых бланках с водяными знаками.
7 шаг. Открытие расчетного счета в банке
По закону расчетный счет для ИП не обязателен. Но в большинстве случаев без него не обойтись. Например, для договоров на сумму свыше 100 000 рублей применяются только безналичные расчеты, независимо от того, вносится оплата разовым платежом или в рассрочку.Выбор банка и тарифного плана
Выбирая банк для открытия расчетного счета, обратите внимание на следующие факторы:- тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО),
- возможность управления счетом онлайн (интернет-банкинг),
- бонусные услуги (бесплатное подключение к онлайн-кассам или инструменты для автоматизации бухгалтерского учета).
Процедура открытия счета
- Выбор подходящего банка и подача заявки и копий документов: паспорт, свидетельство о регистрации ИП, ИНН, лицензии (если имеются), печать (если планируете пользоваться).
- Вопросы о характере бизнеса и целях расчетного счета задаются менеджером банка для проверки деятельности ИП, так как предприниматели относятся к группе повышенного риска.
- Открытие счета занимает до трех рабочих дней. Реквизиты становятся доступны в течение нескольких часов после подачи документов. Предприниматель получает уведомление на электронную почту.
8 шаг. Заказ печати и электронной подписи (КЭП)
Печать
Согласно законодательству, ИП вправе оформлять бумаги, просто ставя подпись. Однако некоторые контрагенты или банковские организации настаивают на наличии печати для подтверждения подлинности документов.Специализированные компании изготавливают штампы по индивидуальным заказам. Для этого предприниматель предоставляет копию свидетельства о регистрации ИП и данные об индивидуальном налоговом номере (ИНН).
КЭП для электронного документооборота
Для работы с большинством государственных систем необходима именно квалифицированная ЭЦП (КЭП), сертифицированная соответствующими службами.Чтобы получить КЭП, предприниматель подает заявление в аккредитованный удостоверяющий центр (УЦ) или в налоговую инспекцию. При этом заявитель предоставляет токен — специальное устройство для хранения подписи. В ФНС получение КЭП бесплатно, но токен приобретается отдельно. Он сертифицируется ФСТЭК или ФСБ. Подача заявки также возможна через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Помимо КЭП, в документообороте используется усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП) и простая ЭЦП.
- УНЭП подходит для взаимодействия с контрагентами, но не дает прав для работы в государственных системах.
- ЭЦП применяется для регистрации на некоторых сайтах и проведения базовых операций в онлайн-сервисах, но юридической силы не имеет и подходит только для личных целей.
9 шаг. Уведомление государственных органов о начале деятельности
Не каждому предпринимателю необходимо сообщать в Роспотребнадзор о начале своей деятельности. Полный список смотрите в Приложении 1 к Постановлению Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Среди них:- розничная и оптовая торговля;
- услуги в сфере красоты и здоровья;
- производство и ремонт одежды, обуви и других текстильных изделий;
- фотографические услуги и печать фото;
- ремонт и обслуживание бытовой техники и электроники;
- услуги общественного питания;
- туристические услуги и гостиничный бизнес и прочее.
Есть несколько способов подать уведомление в Роспотребнадзор:
- лично в отделении РПН,
- через МФЦ,
- Почтой России,
- через Госуслуги,
- электронной почтой.
10 шаг. Что делать после регистрации ИП
После получения свидетельства о регистрации приступайте к работе. Откройте расчетный счет в банке для бизнеса и определитесь с системой налогообложения. Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или специалистом, чтобы выбрать оптимальный вариант.Для УСН учет расходов и доходов упрощен, но обязателен для расчета налогов и страховых взносов. В случае ОСН потребуется полноценное ведение бухгалтерии.
В зависимости от выбранной системы налогообложения обязательные платежи включают:
- Налоги. В УСН они составляют 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. При ОСН также добавляется НДС.
- Страховые взносы. Обязательны для всех ИП, даже при отсутствии дохода. Они включают фиксированные взносы в пенсионный фонд и медицинское страхование.
Для начала предпринимателю необходимо разобраться с основными “организационными вопросами”: способом регистрации ИП, выбором системы налогообложения, подключением кассового аппарата, открытием расчётного счёта, получением электронной подписи. В процессе развития компании возникнут новые задачи: автоматизация и расширение бизнеса, повышение его эффективности и прочие. Важные советы и актуальные ответы ищите на нашем сайте.