Негосударственные пенсионные фонды сегодня являются одними из самых надежных финансовых институтов. Первые негосударственные пенсионные фонды появились в 1992 году, в середине 1990-х их уже было несколько сотен. В те времена НПФ занимались только одним видом деятельности – негосударственным пенсионным обеспечением, т.е. формировали негосударственные (дополнительные) пенсии. Поэтому каждая отрасль или крупное предприятие, регион или город, – все создавали собственные негосударственные фонды, чтобы выплачивать дополнительные пенсии своим работникам.
По своей организационно-правовой форме НПФ того времени являлись некоммерческими организациями.
Время шло, рынок развивался и постепенно менялся, приобретая современные, привычные нам очертания. У НПФ появилась новая зона ответственности – функции страховщика по обязательному пенсионному страхованию, управление накопительной пенсией. Этот вид деятельности постепенно стал таким же важным направлением работы НПФ, как негосударственное пенсионное обеспечение.
Фонды сменили регулятора: вместо инспекции при Минтруде им стала Федеральная служба по финансовым рынкам, а потом – Банк России.
Все это позволило НПФ успешно пройти через несколько волн финансовых кризисов, сохранив активы и клиентскую базу. Как одно из следствий этого, фонды оказались достойны (и это не ирония!) того, чтобы стать участниками системы гарантирования средств, очень похожей по своей сути на ту, что существует на банковском рынке. В рамках этой системы гарантированы средства пенсионных накоплений для НПФ-страховщиков по ОПС и средства пенсионных резервов для всех фондов, имеющих лицензию. Размер возмещения по НПО составляет 2,8 млн руб. Эта норма действует и на программу долгосрочных сбережений.
В принципе, на этом можно было бы и заканчивать статью – НПФ является надежным партнером, т.к. средства гарантированы Агентством по страхованию вкладов. Но позвольте все же показать вам внутреннюю кухню негосударственного пенсионного фонда, дабы вы убедились, что фонд — это действительно надежный партнер.
Внутренняя "кухня" НПФ
Как говорилось выше, требования к акционерам и контролирующим лицам тоже формализованы: ими не смогут стать те, чья деловая репутация небезупречна. Законодательством установлены требования и к ключевым сотрудникам и должностным лицам – они должны соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.
Формализован и порядок расчета собственных средств. Это значит, что в упомянутые выше 200 млн руб. попадают только ликвидные активы.
Фонд обязан создать несколько действующих систем:
- Систему внутреннего контроля;
- Систему управления рисками;
- Систему внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Система внутреннего контроля фонда
Система внутреннего контроля подотчетна напрямую совету директоров и осуществляет контроль деятельности фонда на соответствие ее законодательству, нормативно-правовым актам по отдельным видам деятельности, стандартам саморегулируемой организации, куда НПФ обязан вступить. Она также проверяет деятельности других «контролирующих» систем и оценивает эффективность внутреннего контроля.
Система управления рисками
Система управления рисками выявляет, оценивает и контролирует все риски фонда. Одной из основных ее задач является управление финансовыми рисками. С этой целью все НПФ не реже одного раза в квартал проходят стресс-тестирование по методикам, утвержденным Банком России. В методику закладываются определенные показатели финансовых рисков – рыночного риска, кредитного риска, риска концентрации, риска ликвидности. Затем на основе этой модели несколько десятков тысяч раз проходит моделирование развития событий, которое должно дать ответ на один простой вопрос: «Сможет ли НПФ в случае реализации указанного сценария через Х лет исполнить свои обязательства в полном объеме?». НПФ должен успешно пройти более 75% этих стресс-тестов, – а их, напомню, несколько десятков тысяч. В том случае, если пройдено меньше 75%, фонду необходимо будет «исправляться».
Система внутреннего контроля в целях противодействия преступным доходам
Система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения следит за исполнением «антиотмывочного» законодательства. Ее зона ответственности – операции, подлежащие обязательному контролю, и подозрительные операции, она же контролирует идентификацию клиентов.Система внутреннего аудита
Фондам также рекомендуется создать систему внутреннего аудита – дополнительно к службе внутреннего контроля и внешнему аудиту. Да-да, не реже раза в год НПФ обязан проходить внешний аудит. Не вдаваясь в детали, скажу, что аудиторская деятельность регулируется отдельным законом, все аудиторы и аудиторские организации занесены в реестр, и их деятельность тщательно регулируется и контролируется.
Актуарное оценивание
Но и это не все! Раз в год НПФ проходит еще и актуарное оценивание. Это специальный вид математических расчетов, которые проводят в основном НПФ и страховые компании, занимающиеся страхование жизни (т.е. те, кто работает с «долгими» пожизненными выплатами). Он позволяет оценить достаточность средств для выполнения обязательств при пожизненных выплатах. Чтобы стать ответственным актуарием и получить право проводить такие оценки, соискатель должен сдать экзамен, который проводит Банк России. На момент написания настоящей статьи в реестре ответственных актуариев значилось чуть больше 100 человек.
Как мы видим, благодаря четким требованиям к фондам, продуманной системе контроля и тщательной работе с рисками НПФ – это действительно надежный партнер на финансовом рынке, которому можно доверить формирование ваших долгосрочных сбережений – напомню, гарантированных!