Пенсия для ИП

По российским законам любой гражданин может получать пенсию, в том числе страховую. С людьми, работающими по трудовому договору, все понятно и просто — организация, которая наняла их на работу, платит за них пенсионные взносы.

У индивидуальных предпринимателей ситуация сложнее — они сами себе работодатель, а значит, платить за свою пенсию им нужно самостоятельно.

В этой статье мы разберем, что вам нужно сделать, если вы — индивидуальный предприниматель и хотите получить страховую пенсию.

Основания получения страховой пенсии

Для получения страховой пенсии вам нужно:

• Достичь пенсионного возраста. В 2024 году он равен 58 годам для женщин и 63 годам для мужчин.
• Набрать не меньше 15 лет страхового стажа
• Набрать баллы индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК, пенсионные баллы). В 2024 году для выхода на страховую пенсию нужно минимум 28,2 пенсионных балла.

Как формируется страховая пенсия ИП: порядок и размеры

Для того, чтобы получить пенсионные баллы и страховой стаж, индивидуальному предпринимателю нужно самостоятельно делать взносы в Социальный фонд России (СФР).

Общий размер страховой пенсии считается по формуле:

Пенсионные взносы для ИП

Пенсионные взносы, который индивидуальные предприниматели сами за себя отчисляют в СФР, зависят от их доходов. 49 500 рублей в год платят ИП, чей доход не выше 300 000 рублей в год. Если они получают больше, то к этому взносу прибавляется 1% от разницы между их доходом и порогом в 300 000 рублей.

Учтите, что если вы будете отчислять 15 лет лишь фиксированные взносы, ваша пенсии индивидуального предпринимателя будет минимальной. Чтобы избежать этого, можно увеличить ее за счет добровольных взносов. Подробнее об этом — в разделе «Как ИП может увеличить размер пенсии?»

В случае, если предприниматель в определенный год своей предпринимательской деятельности не внес взносы, данный период не учитывается в его страховом стаже. В то же время существуют основания, признаваемые для зачета времени в страховой стаж, даже если человек находился в период безработицы. К таким основаниям относятся:

• Служба в армии.
• Уход за ребенком в возрасте до 1,5 лет, за инвалидом I группы, за ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет.
• Нахождение в регионах, где трудоустройство является затруднительным, вместе с супругом, который находился на военной службе по контракту.
• Проживание за границей с супругом, состоявшим на службе в дипломатических представительствах и консульских учреждениях Российской Федерации или международных организациях за границей.

Эти факторы предоставляют гражданам возможность восстановить утраченный страховой стаж в периоды, когда они не занимались предпринимательской деятельностью, придавая гибкость системе учета трудового стажа в рамках страховой системы.

Пенсионные баллы и ИПК: зачем это нужно и как это работает

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — это показатель, используемый для корректного подсчета размера пенсии. С его помощью расчет пенсии получается более простым и унифицированным. Так гражданам не нужно изучать все нюансы, достаточно просто подставить цифры в формулу.

Работает это так: за каждый год гражданин может заработать некоторое количество пенсионных баллов (от 0.86 до 6.9), их число будет зависеть от размера уплаченных взносов. Баллы за каждый год рассчитываются по формуле: ИПК = (сумма взносов за год / 22% (сумма взносов от предельной базы для работодателей на текущий год по тарифу)) * 10. Предельная база для работодателей в 2024 году составит 2 225 000 рублей, значит 22% от неё равняются 489 500 рублей. Это значение будет одинаково для всех, оно необходимо, чтобы корректно рассчитать пенсионный балл с учетом нынешних показателей в пенсионной сфере и индексации.

Чтобы узнать конечное количество Ваших пенсионных баллов, нужно просто сложить показатели за все время страхового стажа. Чем больше получается число, тем выше будет пенсия.

Как ИП может узнать размер своей пенсии?

Размер будущей пенсии можно посчитать самостоятельно, если Вы знаете все свои показатели, либо заказать соответствующую справку в СФР. Для этого необходимо зайти в личный кабинет, далее раздел «Пенсионное и социальное обеспечение», в строке «Индивидуальный лицевой счет» выбрать получение информации «о сформированных пенсионных правах».

Как ИП может увеличить размер пенсии?

Чтобы повысить размер собственной пенсии предприниматель может либо платить увеличенные взносы, либо выйти на пенсию позже, либо в дополнение работать по найму. Разберемся по порядку с каждым способом.

Добровольные взносы

Добровольные взносы — это доплата к фиксированному взносу. Их внесение поможет получить больше пенсионных баллов.

Существует минимальный и максимальный размер добровольных взносов, в рамках которого гражданин может выбирать, какую сумму внести. Минимальный размер составляет 22% от МРОТ, умноженные на 12 (по количеству месяцев в году). В 2024 году минимальный добровольный взнос составит (19 242 22%) 12 = 50 798 рублей 88 копеек. Максимальный же размер можно рассчитать по формуле (8 МРОТ 22%) * 12. На текущий год - 406 391 рубль 4 копейки.

Чтобы стать плательщиком добровольных взносов, нужно подать заявление в СФР: зайти в личный кабинет, найти раздел «Пенсионное и социальное обеспечение», в строке «Индивидуальный лицевой счет» выбрать подать заявление «о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС».

Отсрочка пенсии

Когда гражданин получает право на страховую пенсию — достигает пенсионного возраста, имеет необходимые стаж и ИПК — он может выйти на пенсию не сразу, а обратиться за её получением позже. Этот вариант имеет свои преимущества — гражданин, который решит так поступить, получит надбавки к пенсии. Так, если обратиться за пенсией на год позже, то ИПК повысится в 1,07 раз, а фиксированная выплата — в 1,056 раз. Таблицу надбавок можно посмотреть здесь. 

Работа по совместительству

Гражданин может совмещать две работы. Если он официально трудоустроен на обе вакансии, он будет получать пенсионные отчисления с каждой из работ, а значит, и пенсионные показатели будут выше.

Программа долгосрочных сбережений

Альтернативой или дополнением к накоплению пенсионных баллов может стать Программа долгосрочных сбережений. Этот финансовый инструмент появился в России с 1 января 2024 года и нацелен на помощь гражданам в формировании крупных финансовых накоплений.

В чем его привлекательность? Он обладает гарантированной доходностью за счет софинансирования взносов участников Программы от государства, а также возможности оформить налоговый вычет на НДФЛ.

Доход участника ПДС складывается из трех факторов:

- Доходности НПФ (в среднем она составляет около 9%)
- Софинансирования от государства (до 36 000 рублей)
- Налогового вычета по НДФЛ (13%)

В случае, если участник внесет на пенсионный счет 100 000 рублей, его общий доход составит:
9 000 рублей (доходность фонда) + 36 000 рублей (софинансирование, 36% дохода) + 13 000 рублей (налоговый вычет) = 52 000 рублей (всего 52%).

Стоит учитывать, что на март 2024 года софинансирование действует три года. Рассчитывать на него смогут участники, открывшие свои пенсионные счета в 2024, 2025 и 2026 годах. Наибольшую выгоду от государственной помощи получат участники, решившие присоединиться в 2024 году, так как будут получать государственную помощь все три года.

Участие в программе полностью добровольно и не накладывает на граждан никаких ограничений. Участники Программы могут оформлять пенсионные счета по ней как на себя, так и на других лиц, а также совмещать участие в ПДС с другими вариантами увеличения пенсии.

Социальная пенсия

Пожилому населению гарантировано получение особой пенсии при наступлении определенного возраста – 70 лет для мужчин и 65 лет для женщин. Уникальность этого пособия заключается в том, что его размер не зависит от трудового стажа или уровня заработка. Его фиксированная величина составляет 7 153 рубля 33 копейки в месяц. Однако, в силу того, что гражданин не может оставаться без средств ниже прожиточного минимума, государство гарантирует доплату до необходимого уровня. Размер прожиточного минимума разнится в различных регионах, что означает, что базовая пенсия, начисляемая Социальным фондом России, всегда останется постоянной, в то время как компенсация от государства будет изменяться в зависимости от региона.