Социальный налоговый вычет: возможности и нюансы

Вы лечились, покупали медицинские препараты, оплачивали учебу детей? В следующем году можно вернуть часть денег по этим и другим расходам. 

В статье рассказываем, кому положены льготы и как получить часть НДФЛ.

Что значит социальный налоговый вычет?

Социальными считаются льготы, которые направлены на поддержку людей. Все россияне, кто работает официально, платят с зарплаты и облагаемых доходов НДФЛ. Часть уплаченных сумм можно вернуть в разных жизненных ситуациях: за лечение, образовательные, медицинские расходы, фитнес, благотворительность, покупку недвижимости.

Вычет не зависит от подачи декларации на доходы, его можно оформить в течение года. Идти в налоговую тоже не обязательно: это легко сделать онлайн. Оформить возврат можно только с доходов, с которых вы уплачивали 13 или 15% НДФЛ. Сделать это могут резиденты РФ — люди, живущие в России не меньше 183 дней в год. Нерезиденты не смогут оформить возврат. 

Декларацию по расходам на образовательные услуги, лечение, страхование, пополнение счета ПДС, можно подать в течение трех лет после года, когда они оплачены.
Деньги вернут быстрее, если сдать декларацию в начале следующего года. 

Какие виды налоговых вычетов бывают?

Список социальных льгот содержится в налоговом Кодексе. Эти вычеты, кроме себя, можно оформить на своих близких, если услуги оплачивали вы. 

Законодательством предусмотрено 5 видов льгот социальной направленности.

На оплату лечения: своего, детей, супруга(и), родителей

Вы сможете вернуть часть денег, которые заплатили за медицинские услуги, лекарственные препараты, расходные медицинские материалы, полис ДМС. Здесь главное, чтобы у компании была российская лицензия на оказание услуг. Максимально можно вернуть НДФЛ со 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей.

Исключение — расходы на дорогостоящее лечение. По нему можно заявить всю сумму. Перечень таких медицинских услуг утвержден в Постановлении. Вид лечения подтверждается справкой медицинской организации. Код 1 означает обычное лечение, 2 — дорогостоящее. Справку нужно сдать с декларацией.

За образование: свое, детей, подопечных. 

Вернуть часть НДФЛ можно за оплату учебы в государственном или частном учреждении, при наличии у него лицензии на образовательные услуги. 

Доступны такие варианты возврата за учебу:
  • свою при любой форме обучения;
  • ребенка, сестер и братьев, которым не исполнилось 24 года, на дневном отделении.
Получить возврат НДФЛ можно за оплату обучения в зарубежном образовательном учреждении, если документально подтвердить его форму.
Особенности вычета:
  • Общая сумма льгот за оплату учебы: своей, братьев, сестер ограничивается 120 тыс. рублями, включая все вычеты. Вы можете максимально вернуть 15,6 тыс. рублей.
  • Возврат за учебу детей ограничен суммой 50 тыс. рублей за каждого: то есть 6,5 тыс. рублей.

За страхование: медицинское, пенсионное (включая по ПДС)

Вы можете оформить льготу по расходам на свое страхование, а также, если договор заключен на близких родственников. Никакой роли возраст детей не играет. Вернуть часть денег можно, если договор оформлен на 5 лет и более.

За фитнес: оплата расходов на спортзал

Льгота действует с 2021 года. Подать первую декларацию можно было с 01.01 2023 года на возврат расходов 2022 года. Оформить вычет можно за себя и детей до 18 лет, но установленным законом требованиям соответствуют не все услуги и спортивные организации

Льготу можно получить при соблюдении условий:
  • спортивная организация внесена в список, утверждаемый Министерством спорта;
  • вид спорта включен в перечень, утвержденный Правительством РФ.

За благотворительность: пожертвования в НКО.

Льготу можно получить, если вы направляли деньги организациям:
  • благотворительным;
  • некоммерческим, которые занимаются научной, просветительской работой, защитой прав человека и природоохранной деятельностью;
  • религиозной направленности;
  • некоммерческим, которые оказывают социальную помощь людям.

Возврат нельзя оформить, если вы:
  • отправили деньги в фонд, а не учредителю;
  • перечисляли деньги на счет конкретного человека или вносили в организацию для личной рекламы.
Ограничение по сумме 120 тыс. рублей для такой льготы не действует: вернуть можно 13% взносов, но не более 25% дохода. 

Нюансы оформления

Максимальный размер социального вычета по расходам 2021, 2022 и 2023 годов составляет 120 тыс. рублей. С 2024 года лимит повышен до 150 тыс. рублей. При превышении суммы расходов человек должен выбрать услуги, которые заявит к вычету.

К взносам на благотворительность, оплате учебы детей и дорогостоящего лечения применяются другие правила:
  • по расходам на благотворительность можно вернуть максимум 25% дохода;
  • с 2024 года по учебе детей можно получить льготу 110 тыс. рублей на каждого ребенка, в предыдущих годах — 50 тыс. рублей;
  • по дорогостоящему лечению льготу можно получить на всю сумму расходов.
При оформлении вычетов нужно сдать подтверждающие документы (справки, чеки, договора)

Пенсионные вычеты

Люди, которые оплачивают в НПФ или Социальный фонд (СФР) дополнительные взносы на пенсионные накопления могут получить налоговый вычет в размере 13% с суммы перечислений. Максимально можно вернуть часть денег со 120 тыс. рублей, то есть 15, 6 тыс. рублей. С 2024 года ограничение составит 150 тыс. рублей.

Льготы по Программе долгосрочных сбережений (ПДС) составят уже 400 тыс. рублей. С этой суммы можно вернуть 52 тыс. рублей. Об особенностях Программы и вступлении в нее мы писали в статье

Как мне оформить вычет?

Расходы, дающие право на социальный налоговый вычет, нельзя заявить без подтверждения. Нужно собрать чеки, справки, договора, предоставить их в ФНС, а перечень подтверждающих документов по каждой льготе можно посмотреть на сайте. Потом нужно заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, дождаться проверки и возврата денег (до 3 месяцев). 

Получить вычет вы можете следующими способами:
  • Через налоговую за предыдущие годы. Специалист проверит декларацию, после чего вам на счет вернется часть НДФЛ с понесенных ранее расходов.
  • Через работодателя за текущий год. Вы можете предоставить документы, подтверждающим право на вычет, в налоговую инспекцию. После чего работодателю поступит уведомление, а с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ какое-то время.
  • В упрощенном порядке. С 2024 года он действует не только для имущественных и инвестиционных вычетов, но и для социальных расходов.

Сумма вычета

Максимальный размер социальной льготы зависит от вида услуг, лимита и суммы уплаченного НДФЛ. Для расчета можно воспользоваться налоговым калькулятором или уточнить условия возврата денег у специалистов ФНС. 

Правила 2024 года

С 01.01.2024 года вступили в силу новые требования оформления социальных налоговых вычетов. Изменения касаются расходов, понесенных с 2024 года.

Новые условия вычета:
  • Максимальная сумма льгот увеличилась. С 2024 года можно будет вернуть 13% со 150 тыс. рублей, а возврат за обучение детей это могут сделать оба родителя со 110 тыс. рублей.
  • Появилась льгота на обучение супруга, супруги по очной форме с ограничением 150 тыс. рублей, если вы оплатили обучение из своих средств.

Изменения, вступившие в силу с 01.01.2024 года, позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке в 2025 году по расходам, понесенным в 2024 году.

Получение вычетов распространено на оплату:
  • обучения;
  • медицинских услуг и взносов по договорам ДМС;
  • добровольного страхования жизни по договорам, заключенным на 5 лет и более;
  • пенсионного страхования (НПО);
  • физкультурно-оздоровительных услуг.

Вычеты в упрощенном порядке предоставляются, если сведения подают организации и ИП, занимающиеся медицинской, образовательной деятельностью, страховые компании, НПФ, спортивные учреждения, по правилам обмена информацией.

Важные выводы

Условия получения социальных льгот могут меняться. Точная информация публикуется на сайте ФНС. Подробную консультацию можно получить в налоговой или по телефону контакт-центра ФНС 8-800-222-22-22.

Подобрать программу долгосрочных сбережений

Калькулятор программы долгосрочных сбережений

Ваш пол

Оставьте заявку и получите консультацию

Ваша электронная почта
Ваш телефон
Ваше сообщение