Вы лечились, покупали медицинские препараты, оплачивали учебу детей? В следующем году можно вернуть часть денег по этим и другим расходам.
В статье рассказываем, кому положены льготы и как получить часть НДФЛ.
Вычет не зависит от подачи декларации на доходы, его можно оформить в течение года. Идти в налоговую тоже не обязательно: это легко сделать онлайн. Оформить возврат можно только с доходов, с которых вы уплачивали 13 или 15% НДФЛ. Сделать это могут резиденты РФ — люди, живущие в России не меньше 183 дней в год. Нерезиденты не смогут оформить возврат.
Декларацию по расходам на образовательные услуги, лечение, страхование, пополнение счета ПДС, можно подать в течение трех лет после года, когда они оплачены.
Законодательством предусмотрено 5 видов льгот социальной направленности.
Исключение — расходы на дорогостоящее лечение. По нему можно заявить всю сумму. Перечень таких медицинских услуг утвержден в Постановлении. Вид лечения подтверждается справкой медицинской организации. Код 1 означает обычное лечение, 2 — дорогостоящее. Справку нужно сдать с декларацией.
Доступны такие варианты возврата за учебу:
Льготу можно получить при соблюдении условий:
Возврат нельзя оформить, если вы:
К взносам на благотворительность, оплате учебы детей и дорогостоящего лечения применяются другие правила:
Льготы по Программе долгосрочных сбережений (ПДС) составят уже 400 тыс. рублей. С этой суммы можно вернуть 52 тыс. рублей. Об особенностях Программы и вступлении в нее мы писали в статье.
Получить вычет вы можете следующими способами:
Новые условия вычета:
Изменения, вступившие в силу с 01.01.2024 года, позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке в 2025 году по расходам, понесенным в 2024 году.
Получение вычетов распространено на оплату:
Вычеты в упрощенном порядке предоставляются, если сведения подают организации и ИП, занимающиеся медицинской, образовательной деятельностью, страховые компании, НПФ, спортивные учреждения, по правилам обмена информацией.
В статье рассказываем, кому положены льготы и как получить часть НДФЛ.
Что значит социальный налоговый вычет?
Социальными считаются льготы, которые направлены на поддержку людей. Все россияне, кто работает официально, платят с зарплаты и облагаемых доходов НДФЛ. Часть уплаченных сумм можно вернуть в разных жизненных ситуациях: за лечение, образовательные, медицинские расходы, фитнес, благотворительность, покупку недвижимости.Вычет не зависит от подачи декларации на доходы, его можно оформить в течение года. Идти в налоговую тоже не обязательно: это легко сделать онлайн. Оформить возврат можно только с доходов, с которых вы уплачивали 13 или 15% НДФЛ. Сделать это могут резиденты РФ — люди, живущие в России не меньше 183 дней в год. Нерезиденты не смогут оформить возврат.
Декларацию по расходам на образовательные услуги, лечение, страхование, пополнение счета ПДС, можно подать в течение трех лет после года, когда они оплачены.
Деньги вернут быстрее, если сдать декларацию в начале следующего года.
Какие виды налоговых вычетов бывают?
Список социальных льгот содержится в налоговом Кодексе. Эти вычеты, кроме себя, можно оформить на своих близких, если услуги оплачивали вы.Законодательством предусмотрено 5 видов льгот социальной направленности.
На оплату лечения: своего, детей, супруга(и), родителей
Вы сможете вернуть часть денег, которые заплатили за медицинские услуги, лекарственные препараты, расходные медицинские материалы, полис ДМС. Здесь главное, чтобы у компании была российская лицензия на оказание услуг. Максимально можно вернуть НДФЛ со 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей.Исключение — расходы на дорогостоящее лечение. По нему можно заявить всю сумму. Перечень таких медицинских услуг утвержден в Постановлении. Вид лечения подтверждается справкой медицинской организации. Код 1 означает обычное лечение, 2 — дорогостоящее. Справку нужно сдать с декларацией.
За образование: свое, детей, подопечных.
Вернуть часть НДФЛ можно за оплату учебы в государственном или частном учреждении, при наличии у него лицензии на образовательные услуги.Доступны такие варианты возврата за учебу:
- свою при любой форме обучения;
- ребенка, сестер и братьев, которым не исполнилось 24 года, на дневном отделении.
Получить возврат НДФЛ можно за оплату обучения в зарубежном образовательном учреждении, если документально подтвердить его форму.
Особенности вычета:- Общая сумма льгот за оплату учебы: своей, братьев, сестер ограничивается 120 тыс. рублями, включая все вычеты. Вы можете максимально вернуть 15,6 тыс. рублей.
- Возврат за учебу детей ограничен суммой 50 тыс. рублей за каждого: то есть 6,5 тыс. рублей.
За страхование: медицинское, пенсионное (включая по ПДС)
Вы можете оформить льготу по расходам на свое страхование, а также, если договор заключен на близких родственников. Никакой роли возраст детей не играет. Вернуть часть денег можно, если договор оформлен на 5 лет и более.За фитнес: оплата расходов на спортзал
Льгота действует с 2021 года. Подать первую декларацию можно было с 01.01 2023 года на возврат расходов 2022 года. Оформить вычет можно за себя и детей до 18 лет, но установленным законом требованиям соответствуют не все услуги и спортивные организацииЛьготу можно получить при соблюдении условий:
- спортивная организация внесена в список, утверждаемый Министерством спорта;
- вид спорта включен в перечень, утвержденный Правительством РФ.
За благотворительность: пожертвования в НКО.
Льготу можно получить, если вы направляли деньги организациям:- благотворительным;
- некоммерческим, которые занимаются научной, просветительской работой, защитой прав человека и природоохранной деятельностью;
- религиозной направленности;
- некоммерческим, которые оказывают социальную помощь людям.
Возврат нельзя оформить, если вы:
- отправили деньги в фонд, а не учредителю;
- перечисляли деньги на счет конкретного человека или вносили в организацию для личной рекламы.
Ограничение по сумме 120 тыс. рублей для такой льготы не действует: вернуть можно 13% взносов, но не более 25% дохода.
Нюансы оформления
Максимальный размер социального вычета по расходам 2021, 2022 и 2023 годов составляет 120 тыс. рублей. С 2024 года лимит повышен до 150 тыс. рублей. При превышении суммы расходов человек должен выбрать услуги, которые заявит к вычету.К взносам на благотворительность, оплате учебы детей и дорогостоящего лечения применяются другие правила:
- по расходам на благотворительность можно вернуть максимум 25% дохода;
- с 2024 года по учебе детей можно получить льготу 110 тыс. рублей на каждого ребенка, в предыдущих годах — 50 тыс. рублей;
- по дорогостоящему лечению льготу можно получить на всю сумму расходов.
При оформлении вычетов нужно сдать подтверждающие документы (справки, чеки, договора)
Пенсионные вычеты
Люди, которые оплачивают в НПФ или Социальный фонд (СФР) дополнительные взносы на пенсионные накопления могут получить налоговый вычет в размере 13% с суммы перечислений. Максимально можно вернуть часть денег со 120 тыс. рублей, то есть 15, 6 тыс. рублей. С 2024 года ограничение составит 150 тыс. рублей.Льготы по Программе долгосрочных сбережений (ПДС) составят уже 400 тыс. рублей. С этой суммы можно вернуть 52 тыс. рублей. Об особенностях Программы и вступлении в нее мы писали в статье.
Как мне оформить вычет?
Расходы, дающие право на социальный налоговый вычет, нельзя заявить без подтверждения. Нужно собрать чеки, справки, договора, предоставить их в ФНС, а перечень подтверждающих документов по каждой льготе можно посмотреть на сайте. Потом нужно заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, дождаться проверки и возврата денег (до 3 месяцев).Получить вычет вы можете следующими способами:
- Через налоговую за предыдущие годы. Специалист проверит декларацию, после чего вам на счет вернется часть НДФЛ с понесенных ранее расходов.
- Через работодателя за текущий год. Вы можете предоставить документы, подтверждающим право на вычет, в налоговую инспекцию. После чего работодателю поступит уведомление, а с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ какое-то время.
- В упрощенном порядке. С 2024 года он действует не только для имущественных и инвестиционных вычетов, но и для социальных расходов.
Сумма вычета
Максимальный размер социальной льготы зависит от вида услуг, лимита и суммы уплаченного НДФЛ. Для расчета можно воспользоваться налоговым калькулятором или уточнить условия возврата денег у специалистов ФНС.Правила 2024 года
С 01.01.2024 года вступили в силу новые требования оформления социальных налоговых вычетов. Изменения касаются расходов, понесенных с 2024 года.Новые условия вычета:
- Максимальная сумма льгот увеличилась. С 2024 года можно будет вернуть 13% со 150 тыс. рублей, а возврат за обучение детей это могут сделать оба родителя со 110 тыс. рублей.
- Появилась льгота на обучение супруга, супруги по очной форме с ограничением 150 тыс. рублей, если вы оплатили обучение из своих средств.
Изменения, вступившие в силу с 01.01.2024 года, позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке в 2025 году по расходам, понесенным в 2024 году.
Получение вычетов распространено на оплату:
- обучения;
- медицинских услуг и взносов по договорам ДМС;
- добровольного страхования жизни по договорам, заключенным на 5 лет и более;
- пенсионного страхования (НПО);
- физкультурно-оздоровительных услуг.
Вычеты в упрощенном порядке предоставляются, если сведения подают организации и ИП, занимающиеся медицинской, образовательной деятельностью, страховые компании, НПФ, спортивные учреждения, по правилам обмена информацией.