Сегодня государство предпринимает меры, чтобы люди вели активный образ жизни и занимались спортом. Те, кто посещает фитнес-центры и другие спортивные организации, могут вернуть часть денег за их услуги. Новая налоговая льгота появилась с 2022 года благодаря федеральной программе «Спорт — норма жизни» национального проекта «Демография».
Рассказываем, как вернуть налог и какие документы нужны для этого.
Для применения льготы действуют особые правила. Возврат можно оформить за занятия спортом себя и несовершеннолетних детей. Сделать это может не только один из родителей, но и усыновитель или опекун. Льгота на ребенка действует до 24 лет при его обучении в учебном заведении на очной форме. Эти условия не распространяются на близких родственников.
Для получения льготы необходимо выполнять требования:
Важно заранее изучить набор услуг, который содержится в абонементе на посещение спортивной организации. В него могут входить не только тренировки, но и спа-процедуры и аналогичные виды услуг.
В таком случае получить возврат за весь абонемент не получится. Вернуть деньги можно только за услуги из перечня Правительства РФ. Для применения льготы лучше оформить отдельные абонементы.
Федеральный закон о новой льготе принят в 2021 году, поэтому налог можно вернуть только с 2022 года.
В возврате налога могут отказать, если:
Заявление на возврат налога можно подать в течение года — ограничений по срокам нет. НДФЛ вернут за расходы предыдущего года.
Лимит вычетов и максимальная сумма, подлежащая возврату, зависят от того, за какой год вы хотите получить вычет. При заявке на вычет по тратам в 2022-2023 годах максимальная сумма социального вычета — 120 000 рублей (можно вернуть до 15 600 рублей), в 2024 году и позже — 150 000 рублей (можно вернуть до 19 500 рублей).
Для подтверждения прав на льготу вам понадобятся:
Вернуть деньги через работодателя можно в том же году, когда вы оплатили услуги. Для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС. Понадобится собрать пакет документов, подтверждающих фактические расходы, и подать в ФНС заявление на применение социальной льготы.
В течение месяца ИФНС выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет. После этого из вашей зарплаты бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ — до возвращения всей суммы налога.
Оформить вычет через ФНС можно только на следующий год после того, в котором оплачены услуги.
Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ:
Декларацию с приложением документов для получения вычета нужно подать в отделение ФНС по месту жительства.
Сделать это можно несколькими способами:
На камеральную проверку отводится три месяца со дня представления декларации в ФНС. При положительном решении после этого излишне уплаченный налог поступит на ваш счет в банке.
Рассказываем, как вернуть налог и какие документы нужны для этого.
Кто может получить вычет
Россияне, которые работают официально и уплачивают с зарплаты НДФЛ, сегодня могут возместить часть расходов на спорт и фитнес. Налоговый вычет касается доходов, полученных после 1 января 2022 года.Для применения льготы действуют особые правила. Возврат можно оформить за занятия спортом себя и несовершеннолетних детей. Сделать это может не только один из родителей, но и усыновитель или опекун. Льгота на ребенка действует до 24 лет при его обучении в учебном заведении на очной форме. Эти условия не распространяются на близких родственников.
Для получения льготы необходимо выполнять требования:
- проживать в России не менее 183 календарных дней в году и иметь статус налогового резидента РФ;
- уплачивать НДФЛ в полном размере;
- перечислять за услуги личные деньги;
- спортивное учреждение входит в перечень Минспорта РФ, который утверждается и публикуется каждый год к 1 декабря;
- основной вид деятельности организации или ИП, где вы занимаетесь, связан с физкультурой и спортом;
- услуги входят в список, установленный Правительством РФ.
Условия получения вычета
Социальную льготу можно получить, если вы занимаетесь в организациях, которые входят в специальный перечень. В него включены более 4 тысяч спортклубов и фитнес-центров, большинство которых находится в Москве и области, Республике Башкортостан, Свердловской области и Красноярском крае.
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется в сумме трат на услуги, указанные в перечне.
К ним относятся:- групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в спортивных секциях, фитнес-клубах, бассейнах, прыжки с парашютом;
- подготовка к соревнованиям из перечня Минспорта, участие в платных физкультурных мероприятиях, где оплачиваются взносы;
- программы тренировок и услуги тренера.
Важно заранее изучить набор услуг, который содержится в абонементе на посещение спортивной организации. В него могут входить не только тренировки, но и спа-процедуры и аналогичные виды услуг.
В таком случае получить возврат за весь абонемент не получится. Вернуть деньги можно только за услуги из перечня Правительства РФ. Для применения льготы лучше оформить отдельные абонементы.
Федеральный закон о новой льготе принят в 2021 году, поэтому налог можно вернуть только с 2022 года.
В возврате налога могут отказать, если:
- услуга не включена в перечень, утвержденный Минспорта;
- спортивное учреждение не входит в реестр Минспорта;
- заявитель не уплачивает НДФЛ с дохода;
- представлены не все документы.
Заявление на возврат налога можно подать в течение года — ограничений по срокам нет. НДФЛ вернут за расходы предыдущего года.
Размер вычета и лимиты
Вернуть можно 13% с суммы затрат на спорт с учетом общего лимита социальных вычетов. в 120 тысяч рублей.. Значит, вычетом можно получить до 15,6 тысяч рублей при условии, что вы уплатили налог за год не меньше этой суммы. Если вы заявляете право на льготу за образование, лечение, страхование, пенсионные взносы и спортивные услуги, сумма останется неизменной, даже если потрачено больше.Лимит вычетов и максимальная сумма, подлежащая возврату, зависят от того, за какой год вы хотите получить вычет. При заявке на вычет по тратам в 2022-2023 годах максимальная сумма социального вычета — 120 000 рублей (можно вернуть до 15 600 рублей), в 2024 году и позже — 150 000 рублей (можно вернуть до 19 500 рублей).
Подтвердить право на новый социальный вычет по расходам 2024 года можно будет в упрощенном порядке. Воспользоваться возможностью можно будет в 2025 году. Спортивные учреждения и фитнес клубы должны будут передавать сведения в налоговую инспекцию. Уведомление о вычете будет автоматически приходить в личный кабинет человека.
Как получить вычет
Возврат налога можно оформить через работодателя или в налоговой инспекции. При выборе первого варианта получить вычет можно почти сразу, а во втором — дождаться конца года и подать декларацию.Для подтверждения прав на льготу вам понадобятся:
- копия договора со спортивной организацией или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
- документ об оплате: бумажный кассовый чек, выписка из банка, электронная квитанция, расписка — любой вариант по форме требований (cт. 4.7 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
- реквизиты вашего счета в банке для возврата денег;
- свидетельства о рождении детей, если вы оплачивали их занятия.
Вернуть деньги через работодателя можно в том же году, когда вы оплатили услуги. Для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС. Понадобится собрать пакет документов, подтверждающих фактические расходы, и подать в ФНС заявление на применение социальной льготы.
В течение месяца ИФНС выдаст вам уведомление о подтверждении права на вычет. После этого из вашей зарплаты бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ — до возвращения всей суммы налога.
Оформить вычет через ФНС можно только на следующий год после того, в котором оплачены услуги.
Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ:
- в личном кабинете плательщика;
- через программы «Декларация»;
- на бланке, размещенном на сайте ФНС.
Декларацию с приложением документов для получения вычета нужно подать в отделение ФНС по месту жительства.
Сделать это можно несколькими способами:
- отнести лично;
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- через центр «Мои документы»;
- через Госуслуги, но для это требуется электронная подпись.
На камеральную проверку отводится три месяца со дня представления декларации в ФНС. При положительном решении после этого излишне уплаченный налог поступит на ваш счет в банке.
